+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Возврат подоходного налога за обучение: процедура оформления и документы

Содержание

Как осуществить возврат НДФЛ за обучение

Возврат подоходного налога за обучение: процедура оформления и документы

В России действующим законом допускается налоговый вычет при оплате обучения в образовательных учреждениях. Это означает, что, оплачивая обучение, можно рассчитывать на определенное возмещение ранее затраченных денежных средств. Но возврат денег возможен только при соблюдении определенных условий, а также сборе нужных в данной ситуации документов.

Все налогоплательщики России обладают правом возврата определенной доли налога на доходы физических лиц (или как его еще сокращенно называют НДФЛ) при оплате за обучение.

В данной ситуации большое значение имеет вопрос, какие заведения относятся к образовательным. Под действие данного закона подпадают следующие образовательные организации:

  • заведения дошкольного обучения;
  • общеобразовательные учреждения (начальное общее, основное общее, общее полное среднее), а также школы-интернаты и кадетские школы;
  • заведения начального профессионального уровня;
  • техникумы, колледжи;
  • заведения высшего профессионального, а также профессионального послевузовского образования (академии, университеты, институты); учреждения, созданные для дополнительного образования взрослых (институты, академии, курсы повышения квалификации);
  • коррекционные (специальные) заведения для обучения воспитанников, имеющих ограниченные возможности здоровья (детский сад, школа, школа-интернат);
  • специализированные учреждения для детей-сирот.

Оплата обучения во всех вышеперечисленных учреждениях системы образования возможна с дальнейшим возмещением денежных затрат. При этом учебные заведения обязательно должны быть официально оформлены.

На сегодняшний день возврат НДФЛ осуществляется двумя способами:

  1. возврат за текущий год;
  2. возврат за прошедшие года. В данном случае возмещение НДФЛ происходит путем начисления денежных средств на открытый налогоплательщиком банковский счет.

Важно знать, что налоговый вычет осуществляется при прохождении любого вида обучения (вечерняя, заочная, очная формы). При этом сумма расходов не играет роли при начислении процента возмещения.

Условия получения

Чтобы получить возврат по НДФЛ, необходимо соответствовать определенным условиям, установленным действующим законом. Согласно нему налогоплательщик может рассчитывать на получение определенного процента налогового социального вычета из суммы, которая была уплачена:

  • в налоговый период за обучение в определенных образовательных учреждениях. При этом возврат составляет процент от произведенных расходов на обучение. Но размер вычетов ограничен;
  • налогоплательщиком родителем/опекуном, который оплатил обучение собственных детей. При этом возраст детей должен составлять не больше 24 лет, а подопечных – 18 лет. Дети должны обучаться на очном виде обучения.

Кроме этого, существуют следующие условия для получения компенсацией по оплате образования:

  1. наличие соответствующим образом подтвержденных расходов на оплату обучения;
  2. период, за который происходят возмещения, составляет три года после внесения оплаты;
  3. наличие официального трудоустройства, а также получение заработка, из которого и происходит оплата НДФЛ;
  4. наличие свидетельства, подтверждающего регистрацию человека;
  5. наличие ИНН;
  6. наличие у образовательной организации государственной аккредитации, т.е. лицензии, позволяющей заниматься обучающим видом деятельности. Это условие в большей степени касается спортивных секций, ДЮСШ, курсов иностранных языков;
  7. все имеющиеся документы, выданные заведением, должны быть оформленными на лицо, которое подает заявление на вычет;
  8. обучение на очном отделении – для получения возмещения родственниками.

Помимо этого, в данной ситуации имеются определенные возрастные ограничения. Согласно ним, возраст особы, на которую проводятся выплаты, ограничивается 24 годами.

Также установлены и ограничения для получения компенсаций родственниками. Вычеты не предоставляются следующим группам лиц:

  • бабушкам/дедушкам на внуков;
  • отчиму в случае, если он не выступает в роли усыновителя ребенка женщины, на которой он женат;
  • частным предпринимателям, которые используют определенные налоговые режимы.

Следует знать, что при оформлении социального вычета в ходе обучения детей в спортивных школах и на курсах иностранных языков, возможно получение отказа в возмещении.

Такое положение дел касается и возмещения стоимости определенных услуг (например, медицинского осмотра, покупки спортивной формы и т.д.).

Поэтому, вначале процедуры компенсации оплаты обучения необходимо четко знать, соответствуете ли вы требуемым условиям.

Список документов

Оформить возврат денежных средств, затраченных на обучение, можно только при наличии нужных документов. Для этого понадобятся:

  • заявление;
  • налоговая декларация, которая заполняется по форме 3-НДФЛ;
  • справка, выданная по форме 2-НДФЛ. Она подтверждает размер полученного дохода, а также сумму фактически уплаченного НДФЛ за определенный налоговый отчетный период;
  • договор на обучение, оформленный с конкретной образовательной организацией (копия). При его отсутствии нужно указать лицензию заведения в реквизитах;
  • лицензия, которая дает право на ведение образовательного процесса (копия). Вместо него можно предоставить устав учреждения;
  • платежные документы, которые будут подтверждением перечисления (внесения) конкретным налогоплательщиком средств за предоставленные образовательные услуги. Это могут быть квитанции, кассовые чеки, банковские выписки и т.д. Нужно предоставить только копии.

Следует знать, что вместо платежных документов можно также предъявить договор, заключенный между родителями и учреждением, осуществляющим образовательный процесс (в случае, если оплата обучения производилась на имя самого обучающегося).

При оплате образовательных услуг посредством терминалов самообслуживания платежным документом является извещение о произведенном денежном переводе. Данный документ выдается кредитной небанковской организацией, которая имеет лицензию Банка России. Но в таком случае такое извещение должно обязательно содержать следующие данные:

  1. назначение платежа – оплата образовательного процесса;
  2. ФИО налогоплательщика;
  3. полное наименование организации, которая предоставляет данный вид услуг;
  4. размер оплаты;
  5. дата перечисления.

Иногда налоговый орган может потребовать справку, выданную в учреждении и подтверждающую факт обучения человека (при отсутствии соответствующего указания в договоре). Если НДФЛ оформляют родственники, тогда необходимо представить документ, подтверждающий родство.

Размеры вычета

На размер компенсации влияют оговоренные в законе условия. К ним относятся:

  • вычет не может превышать размер подоходного налога, который был уплачен;
  • возможен возврат не более 13% от суммы внесенной оплаты;
  • сумма возврата затрат на лечение, обучение, взносы в Пенсионный Фонд, а также дополнительные страховые взносы, осуществляющиеся на часть трудовой пенсии (накопительную) предоставляется в объеме фактически произведенных расходов.

Сама процедура возврата уплаченного за образование налога представляет собой сложную схему. Здесь следует учитывать множество факторов — от условий оплаты до перечня образовательных учреждений, обучение в которых подпадает под действующее законодательство.

Кроме того, чтобы оформить возмещение НДФЛ, необходимо собрать соответствующий пакет документов. Поэтому, чтобы не тратить время зря и быстро провести необходимую процедуру, следует предварительно ознакомиться со всей информацией, касательного данного вопроса.

Только в таком случае возможен положительный исход всей процедуры.

«Как вернуть НДФЛ»

Посмотрев запись, вы узнаете, что такое налоговые вычеты и как происходит процедура оформления и рассмотрения налоговых вычетов с обучения и лечения.

Если у Вас остались какие-то вопросы, обращайтесь по телефону:
8 (800) 777-08-62 доб. 146
P.S. – Звонок с территории РФ бесплатный.

Источник: https://www.gosuslugi.ru/

Источник: http://dokymenta.ru/obrazovanie/vozvrat-ndfl-za-obuchenie-2106/

Какие документы нужны для возврата налога за обучение, как его оформить?

Возврат подоходного налога за обучение: процедура оформления и документы

Возможности получения налогового вычета

Налоговое законодательство в России предусматривает предоставление возможности получения налогового вычета в тех случаях, когда в течение определенного налогового периода физлицо расходует часть своего дохода на образование.

Другими словами, если он в течение года обучался в аккредитованном государством образовательном учреждении, и пройденное обучение подтверждено документом установленного образца, то он может вернуть часть НДФЛ, который был удержан с него за этот год.

Эта сумма рассчитывается исходя из стоимости обучения.

По определению под налоговым вычетом понимается некоторая часть дохода физического лица, которая освобождена от обложения НДФЛ. Исходя из этого, государство предоставляет человеку право вернуть себе эту часть от НДФЛ.

Возмещение части НДФЛ в случае расходов на собственное обучение

Основным видом возмещения является возврат части НДФЛ, когда человек обучался сам. Этот вид вычета можно получить, если соблюдены следующие условия:

  • он проходил обучение в образовательном учреждении, которому присвоен официальный статус. Другими словами, это учреждение должно осуществлять образовательный процесс, по официальной программе, соответствующей требования федерального государственного стандарта и аккредитованной соответствующим органом государственной власти. Поэтому, если вы планируете получить налоговый вычет, стоит поинтересоваться в образовательном учреждении, имеется ли у них аккредитация;
  • наличие официальной работы по найму. Ситуация такова, что большая часть индивидуальных предпринимателей не платить НДФЛ, вместо этого они платят УСН, а все социальные вычеты применяются именно к НДФЛ. Поэтому и вычет за образование полагается только физическим лицам, официально трудоустроенным по трудовому договору.

Необходимо отметить, что если планируется получить вычет за свое обучение, то законодательство не ограничивает формы обучения, даже если оно проходило в дистанционной форме, но все остальные условия соблюдены, то вычет будет одобрен.

Сумма, которая подлежит возврату, рассчитывается следующим образом:

  • к учету принимается календарный год. Другими словами, пусть учеба проходила в 2018 году, а оплачена она была в 2017 году, то и право на возврат вычета возникнет по отношению к доходу, полученному в 2017 году;
  • возвращению подлежит сумма, не превышающая сумму, уплаченную в бюджет за календарный год. Иначе говоря, если фактическая зарплата делится на официальную и неофициальную, то налоговый вычет рассчитывается только по отношению к той доле заработной платы, которая официально подтверждена. И если официальная зарплата маленькая, то и в качестве вычета можно получить сумму меньше.
  • При этом зафиксирована сумма максимально возможного вычета, она равна 120 тысячам рублей. Другими словами, если цена учебы превысила эту сумму, то для расчетов будет принята эта сумма, а не те расходы, которые были фактически произведены на обучение. Еще следует помнить, что названная максимальная сумма включает в себя любые расходы – обучение, лечение и иные социальные вычеты, но сюда не входят расходы на благотворительность и дорогостоящее лечение.

Чтобы объяснить все это более понятно, можно привести такие примеры:

Пример: Артебякина А. оплатила обучение в вузе в 2017 году за себя в размере 135 000 рублей. При этом она работает в небольшой частной фирме, и ее официальная зарплата составляет 9 000 рублей, тогда как фактическая зарплата равна 30 000 рублям.

Таким образом, ее официальный доход за год составил 108 000 рублей. Поскольку к вычету принимается сумма не более 120 000 рублей, то максимальная выплата может составлять 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей).

Но поскольку ее официальный доход составил 108 000 рублей, то уплаченный её НДФЛ составил 14 040 рублей. Значит, в качестве возмещения она получит именно эту сумму.

Возмещение части НДФЛ в случае расходов на обучение детей

Возможность получения вычета распространяется и на детей, в том случае, если их обучение оплачивают родители. При этом должны быть выполнены такие условия:

  • возраст ребенка, ему должно быть меньше 24 лет;
  • форма обучения, очевидно, что для детских садов и школ этот критерий не показателен, но для вузов это очень актуальный пункт – можно получить вычет только если ребенок обучается по очной форме;
  • при заключении договора на предоставление платных образовательных услуг заказчиком должен выступать кто-то из родителей. Здесь важно помнить, что если договор составлен на имя самого обучающегося, если речь идет о студенте, и даже если все подтверждающие документы будут от его имени, выплату он может получать самостоятельно только в том случае, если у него есть официальный подтвержденный доход, с которого он платит НДФЛ;
  • документы, подтверждающие факт оплаты (платежные поручения, квитанции), и в этих документах должно быть указано то же лицо, что и в договоре.

Кроме большего количества условий, отличается и максимальная сумма вычета. На каждого ребенка можно получить вычет в размере не более 50 000 рублей. Таким образом, к возврату можно получить 6 500 рублей.

В качестве примера можно привести такую ситуацию:

Возмещение части НДФЛ при обучении

Антонов С. в 2017 году оплачивал учебу своих детей: старший сын учился на дневном отделении вуза, второй сын посещал дополнительные курсы, дочь ходила в частный детский сад.

За год сумма оплаты составила 190 000 рублей: обучение в вузе – 50 000 рублей, курсы – 20 000 рублей, детский сад – 120 000 рублей. Доход за этот же год составил 450 000 рублей.

Поскольку на каждого из детей полагается вычет, то нужно сначала посмотреть соблюдены ли иные условия для предоставления вычета.

Обучение на дневном отделении вуза и договор, заключенный на родителя позволяет получить вычет на всю оплаченную сумму, это будет 6 500 рублей.

Поскольку курсы проходили в центре, не имеющем государственной аккредитации, то и вычет за эти расходы получить будет нельзя.

А за оплату расходов на детский сад максимальная сумма будет ограничена 50 000 рублей, и тогда вычет также составит 6 500 рублей. Таким образом, всего можно будет вернуть 13 000 рублей.

Иные случаи возмещения части НДФЛ при обучении

Есть и иные ситуации, когда можно получить вычет не только на себя, но и членов семьи, в частности, если на содержании человека находятся его братья и сестры.

При этом общие условия такие же, что и для возмещения расходов на обучение детей: возраст, форма обучения, оформление договора на получение образовательных услуг, правильно оформленные документы, подтверждающие оплату по договору.

Но при этом в данном случае сумма возврата будет больше: вернуть можно будет 13% от той суммы, которая была уплачена по договору в течение конкретного календарного года. Однако следует помнить о том, что общая сумма, полагающаяся к возврату, не может превышать сумму НДФЛ, которая была уплачена за год. То есть максимальная сумма дохода, принимаемая к расчету, также составляет 120 000 рублей.

Сумма возврата

Пример: в 2017 году Егоров Д. оплачивал обучение за своего родного брата в вузе. Брат учился на дневном отделении, и стоимость обучения составляла 96 000 рублей. Эта сумма меньше максимально возможной суммы.

Поэтому максимально возможная сумма к возврату составляет 12 480 рублей. Но еще нужно сравнить эту сумму с суммой уплаченного НДФЛ. За год при доходе в 350 000 рублей Егоров Д. уплатил НДФЛ в размере 45 500 рублей.

Таким образом, он может получить полную сумму причитающегося ему вычета.

Процедура оформления вычета

Для того чтобы подтвердить свое право на получение вычета, необходимо в налоговую по месту своего жительства представить определенный пакет документов.

При этом процедура сбора документов может оказаться наиболее трудоемкой, если заранее не озаботиться их сбором. Поэтому, как только речь заходит об обучении, нужно помнить о том, что часть этих расходов можно будет возместить в будущем, и заранее правильно оформить все документы.

Итак, перечень документов выглядит следующим образом:

  • заявление о получении налогового вычета;
  • договор с образовательным учреждением на имя заявителя. Если документы подает представитель заявителя, то у него должна быть доверенность;
  • справка 2-НДФЛ, заполненная и подтверждающая получение доходов в том году, за который запрашивается вычет. Эту справку можно получить в бухгалтерии по месту работы;
  • документы, подтверждающие оплаты, тоже должны быть на имя заявителя;
  • реквизиты счета, куда должны поступить средства;
  • Если вы получаете вычет не за себя, то нужно представить документы, которые будут свидетельствовать о факте родства между вами и тем человеком, обучение которого вы оплачивали.

Форма 3-НДФЛ

Весь собранный пакет документов нужно сдать в налоговую инспекцию. При этом следует помнить о том, что копии сдаваемых документов должны быть заверены. Это можно сделать самостоятельно или доверить инспектору, который будет принимать документы.

После этого нужно будет заполнить еще одну форму НДФЛ, на этот раз уже с номером 3. Форма 3-НДФЛ лучше заполнить с помощью специальной программы или в каком-нибудь онлайн-сервисе.

Источник: https://posobie.help/vychet/ndfl/dokumenty-dlya-vozvrata-naloga-za-obuchenie.html

Возвращаем подоходный налог за обучение (за себя и ребенка)

Возврат подоходного налога за обучение: процедура оформления и документы

В налоговом кодексе РФ прописана возможность возврата подоходного налога за обучение. Этот приятный бонус от государства выдается тем гражданам, которые платят за обучение: за себя, ребенка или ближайших родственников.

Так как в последнее время, практически, все образовательные и воспитательные учреждения взимают плату, то возврат подоходного налога за обучение может хотя бы немного компенсировать наши затраты. Соответственно, это тоже является поводом для заполнения декларации 3-НДФЛ.

Итак, давайте рассмотрим основные вопросы: кто и в каком случае имеет право на социальный налоговый вычет за обучение, каковы сроки и сумма возврата подоходного налога и какие документы нужны для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Для кого предназначен социальный вычет

Давайте для начала ответим на вопрос «Кто же может воспользоваться льготой по возврату подоходного налога?»

Могут получить социальный вычет за обучение

1. Работающий гражданин, то есть тот, кто работает в каком-либо учреждении, получает официальную зарплату, а, главное, платит с нее подоходный налог в размере 13%. При этом он должен платить деньги за обучение.

2. Семья. В том случае, если только один из ее членов работает, то есть подходит под условие п.1, а остальные являются иждивенцами. Условием для получения вычета за обучение является оплата им квитанций за своих родственников: брат, сестра, дети.

3. Обязательным условием возврата подоходного налога за обучение является наличие у образовательной организации государственного сертификата и лицензии.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Не могут получить социальный вычет за обучение

1. Индивидуальные предприниматели (ИП), неработающие граждане, домохозяйки, то есть те люди, которые не получают официальной заработной платы и, соответственно, не платят подоходный налог.

2. Пенсионеры, которые получают только пенсию, поэтому с нее не удерживался подоходный налог.

3. Дети и другие граждане, которые не работают, то есть, опять же, у них нет возможности платить государству подоходный налог.

4. Если обучающая организация не имеет государственного сертификата и лицензии, то государство не будет возвращать деньги, потраченные на обучение в нем.

Пример 1. Гражданин работает на государственном предприятии и дополнительно занимается на платных курсах иностранного языка. Оплачивает квитанции самостоятельно, имеет право на социальный вычет за обучение.

Пример 2. Гражданин работает на государственном предприятии, а его сестра проходит обучение в автошколе. Оплачивает квитанции брат, и он имеет право на социальный вычет за обучение.

Пример 3. Гражданин работает на государственном предприятии, а его сестра проходит заочное обучение в институте. Оплачивает квитанции сестра (брат ей выдает деньги).

В этом случае не возникает право на социальный вычет за обучение. Получается, что брат работает и платит подоходный налог, но не оплачивает обучение (в квитанции указана не его фамилия).

А сестра не работает, не платит подоходный налог, но оплачивает свое обучение.

Обращаю внимание, что возврат налога за обучение супруга (супруги) получить нельзя.

На какую сумму налогового вычета можно рассчитывать

В общем случае, возвращается 13% от уплаченной суммы за обучение. Но здесь тоже есть разные варианты и ограничения.

1. Согласно Налоговому Кодексу предельная сумма возможного возврата, от которой начисляется 13% подоходного налога составляет 120 000 руб. на каждого гражданина. Однако, в этот лимит входят ВСЕ возможные социальные вычеты: обучение, лечение, пенсионные взносы.

Пример 1. В течение года работающий гражданин потратил 20 000 руб. на обучение, 80 000 руб. на лечение и 50 000 руб. перевел на пенсионные накопления. Итого 150 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть налог с суммы 120 000 руб. (это максимальный лимит по всем социальным выплатам). 13% от этой суммы составит 15 600 руб.

Пример 2. В течение года работающий гражданин потратил 20 000 руб. на обучение и 50 000 руб. перевел на пенсионные накопления. Итого 70 000 руб. 13% от этой суммы составит 9 100 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть эту сумму.

2. Сумма возвращаемого налогового вычета ограничивается размером уплаченного в течение года подоходного налога. Она не может его превысить.

Пример 1. В течение года работающий гражданин потратил 120 000 руб. на обучение. 13% от этой суммы составит 15 600 руб. Общий доход за год составил 200 000 руб., с которых был уплачен подоходный налог в размере 13%: 26 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть 15 600 руб. (полностью 13% от суммы, затраченной на обучение).

Пример 2. В течение года работающий гражданин потратил 120 000 руб. на обучение. 13% от этой суммы составит 15 600 руб. Общий доход за год составил 100 000 руб., с которых был уплачен подоходный налог в размере 13%: 13 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть 13 000 руб. (только ту сумму, которая была у него удержана в качестве уплаты подоходного налога).

Срок для заполнения и подачи 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ может сдаваться в налоговую инспекцию в течение всего года. Особых ограничений по срокам и датам нет. Соответственно, чем раньше принимается декларация, тем быстрее Вы получаете деньги на свой счет. Срок для проверки установлен 2-3 месяца.

Налоговая декларация на возврат социального подается только за предыдущие 3 года. Если сейчас 2017 год, до декларации принимают за: 2014, 2015, 2016. Если обучение было в 2013 году, и Вы не успели сдать декларацию, то возврата по этой сумме уже не будет.

Правило для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за обучение простое. Год составления и год обучения должны совпадать. Здесь не существует понятия учебный год (с сентября по май), а учитывается именно календарный год (с января по декабрь).

Проще говоря, дата (год) в квитанции об оплате должен соответствовать году, за который подается декларация.

Пример 1. Ребенок обучался на платных курсах с ноября 2015 года по февраль 2016 года. Отец оплачивал квитанции регулярно (месяц в месяц):

  • за ноябрь 2015 г оплата была 10.11.15;

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-obuchenie/

Порядок оформления и документы для налогового вычета (возврат НДФЛ) за обучение

Возврат подоходного налога за обучение: процедура оформления и документы

Для работающих граждан России, отчисляющих 13% от своего заработка в ФНС, предусмотрена система возмещения некоторых денежных трат. В частности – вычет за обучение ребенка, позволяющий снизить затраты на получение образования. Эта система стимулирует своевременную оплату налогов и позволяет гражданам РФ получить желаемое образование.

Условия оформления

Перед началом сбора документов рекомендуется ознакомиться с положениями ст. 219, п.2 НК РФ. Этот документ регламентирует правила, как получить налоговый вычет за обучение, описывает основные требования к заявителю и максимально допустимую сумму компенсации. Фактически государство выплачивает часть стоимости за получение образования за счет налоговых взносов.

Перечень основных требований:

  • получение образования заявителем, форма обучения не имеет значения;
  • средства на оплату обучения ребенка, опекаемых лиц, брата или сестры на дневной форме, возраст которого не более 24 лет;
  • повышение квалификации;
  • пребывание в детских садах, школах, в том числе – частных;
  • учреждение должно быть аккредитовано на государственном уровне;
  • максимальная сумма компенсации – до 50 тыс. рублей в год на детей или близких родственников, 120 тыс. р. на образование заявителя.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение может быть выплачен только в том случае, если платежные документы от учреждения оформлены на налогоплательщика.

Порядок действий

Перед оформлением документов необходимо проверить фактически оплаченный НДФЛ за последний год. Помимо номинального ограничения 50 и 120 тыс. р. сумма налогового вычета за обучение не может превышать перечислений в налоговую службу от заявителя. Размер компенсации не может превышать 13% от общей стоимости учебы.

Общий порядок действий:

  1. Подготовка документов, проверка информации от работодателя и базы данных ФНС.
  2. Передача пакета в местное отделение Министерства. Определяется по месту работы.
  3. Рассмотрение заявления. Обычно этот период не превышает 3-х месяцев.
  4. Получение компенсации на указанные банковские реквизиты.

Вся документация на получение налогового вычета за обучение должна соответствовать действующим требованиям. В особенности это касается заявления и аккредитации учебного заведения.

По завершении проверки средства будут перечислены в десятидневный срок. Если же в их получении будет отказано – подать повторную заявку невозможно. Исключение – допущение исправимых ошибок при оформлении.

Подготовка документов

Каждый социальный вычет на обучение рассматривается специальной комиссией. Подготовительный этап самый важный – достаточно небольшой ошибки для получения отрицательного решения от представителей ИФНС. Если пакет документов для вычета за обучение оформляется на ребенка – нужно подготовить данные о нем и заявителе.

Информация, необходимая для получения компенсации:

  • Заявление. Его можно скачать на сайте Налоговой службы или по ссылке ниже. Важно правильно заполнить все поля, если это делается «от руки» – почерк должен быть разборчивым.
  • Фактическая декларация 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ. Ее можно запросить по месту работы.
  • Копия паспорта заявителя и оригинал документа.
  • Соглашение с учебным заведением.
  • Копия лицензии ВУЗа или другой учебной организации.
  • Платежки, подтверждающие внесение средств за учебу.

Скачать документ (ndfl_obr-1.pdf, 888KB)

Для заполнения заявления на налоговый вычет за обучение рекомендуется обратиться к специалисту. После передачи информации ответственному лицу на руки выдается расписка с полным перечнем документов.

Посещение отделения ФНС

Предварительно уточните адрес и контактный телефон нужного отделения Налоговой службы. Сделать это можно на официальном сайте – www.nalog.ru/rn78/apply_fts/. Нужно выбрать регион, а затем одно из требуемых отделений.

Для минимизации вероятности отказа и экономии времени следует придерживаться рекомендаций:

  • Созвониться с представителем отделения и узнать удобное время посещения. Если есть такая возможность – записаться на прием в системе «электронная очередь».
  • Узнать действующие требования по оформлению документации.
  • Предварительно заполнить заявление.

После передачи документации информация будет проверена налоговым инспектором. В случае выявления неточностей или факта мошенничества заявление автоматически отклонится. Для последнего варианта возможно возбуждение административного или уголовного дела.

Способы получения возмещения

После одобрения поданного ходатайства компенсационная сумма будет начислена на указанный расчетный счет в течение 10 рабочих дней. Важно, чтобы р/с был оформлен на имя заявителя. Получение наличных средств напрямую от ФНС исключено.

Дополнительно нужно учитывать следующее:

  • полученная сумма не облагается налогами;
  • дальнейшее использование возвращенных средств не контролируется;
  • повторную заявку на компенсацию можно подавать только через год.

На практике получение социального налогового вычета может быть осуществлено раньше десятидневного срока.

Альтернативный метод компенсации

Если свободного времени немного для посещения отделения ФНС – процедуру можно осуществить через работодателя. Для этого следует пройти предварительную проверку и получить подтверждение о возможности выплаты компенсации.

Порядок действий:

  1. Написать письмо в отделение налоговой службы о желании получить компенсацию за оплату обучения ребенка. Его можно отправить почтой.
  2. Подготовить пакет документов, включая информацию о ребенке.
  3. Передать информацию в отделение ФНС.
  4. Получить письменный положительный ответ.
  5. Последний передается работодателю.

Он является основанием для отмены удержания НДФЛ из начисленной заработной платы. Это будет действовать до конца отчетного периода – одного года. Подобные действия выгодны как работодателю, так и служащему.

Но при этом следует учитывать такие моменты:

  • Инфляция. Средства, выданные единым платежом, не обесценятся, в отличие от равномерного не удержания НДФЛ в течение одного года.
  • Потребуется дополнительное время на выполнение расчетных операций в бухгалтерии работодателя.
  • При смене места работы процедуру придется повторить.

Несмотря на эти недостатки, подобным способом пользуются многие служащие. Важно заранее определить выгодный для конкретной ситуации метод возмещения и подготовить необходимую документацию для его оформления.

Источник: https://FreeLawyer.guru/finance/nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

8 документов для оформления возврата подоходного налога за обучение в институте

Возврат подоходного налога за обучение: процедура оформления и документы

Налоговый вычет за обучение представляет собой возмещение для физических лиц, которые решили поступать в университет и вынуждены ежегодно вносить денежные средства в счёт обучения.

Возврат налога за обучение рассматривается как социальный вычет и предлагается как на обучение ребёнка, брата или сестры, так и на собственное.

Для налогового вычета за обучение всегда необходимо иметь соответствующий список документов, а также соблюдать ряд условий, без которых реализация подобной привилегии будет невозможна.

Кто имеет право

Социальный налоговый вычет на обучение предлагает возможность вернуть подоходный налог, но только если лицо ранее его уплачивало, а значит, имеет постоянный и официально зафиксированный доход.

Как вернуть 13 процентов, ранее уплаченных в бюджет? В первую очередь необходимо убедиться, что лицо является субъектом подобных отношений, так как не каждый имеет возможность получения социального налогового вычета.

Сумма возврата средств за обучение в институте составляет тринадцать процентов от уплаченных денежных средств в период за один год.

Кто имеет возможность вернуть 13 процентов за обучение? Такой помощью может воспользоваться любой гражданин, но только если он имеет работу, официально на ней устроен, получает зарплату, а его работодатель удерживает из неё налоги.

При этом такой субъект может получить налоговый вычет за учёбу как лично свою, так и если это необходимо ребёнку или даже ближайшим родственникам.

Чтобы осуществить возврат подоходного налога, допускается наличие у лица как стандартного трудового соглашения, так и договора подряда.

Получение налогового вычета возможно в нескольких ситуациях, которые напрямую связаны с поступлением на учёбу.

Относят к ним следующее:

  • обучение ребёнка в ВУЗе (высшем учебном заведении);
  • учёба в институте самого заявителя;
  • повышение уровня квалификации или смена профиля работы;
  • обучение ребёнка не только в школе, но и в детском саду;
  • при получении дополнительного образования детьми;
  • получение услуг в автошколе.

Подобные мероприятия могут быть направлены также на близких членов семьи, различия по субъектам будут проявляться только при расчёте самого возврата налога за обучение.

Не каждое получаемое образование может попасть под возврат денег, которые были за него уплачены. Многие думают, если учусь, значит, имею доступ к компенсациям за это.

Прежде чем оформить вычет, нужно убедиться в том, что выбранное учреждение имеет лицензию на работу, а также изучить текст соглашения. В нём должно быть указание только на услуги образовательного характера.

Иначе в налоговой откажут в оформление выплат. Наличие заработка в такой ситуации не поможет.

Документы для возврата налога

Чтобы налоговая смогла перечислить средства в счёт возврата средств, первое, что необходимо, это подготовить документы для получения налогового вычета за обучение. Их перечень предлагается в инспекции.

Однако важно помнить, что документы на возврат налога за обучение должны сопровождаться заранее подготовленной декларацией 3 НДФЛ.

Сроки подачи такой бумаги ограничены законом, без неё возможность получения компенсации будет ограничена.

Документы должны передаваться в виде ксерокопий, однако инспектору следует всегда предъявлять оригиналы для удостоверения подлинности бумаг.

 Какие документы нужны на оформление вычета?

Примерный пакет бумаг включает в себя следующее:

  1. Заявление на возврат налога за обучение. Оно заполняется непосредственно в инспекции. Образец заявления на налоговый вычет за обучение также будет предложен по месту направления бумаг. Как заполнить бланк заявления на возврат? Можно сделать это лично, можно воспользоваться платными услугами специалистов.
  2. Документ, который устанавливает личность. Паспорт должен принадлежать именно тому лицу, которое будет выступать получателем, даже если возврат направлен на ребёнка.
  3. Декларация. Её заполнение также можно передать в руки специалистов. Для возврата средств за обучение через налоговую потребуется оформление лишь части документа.
  4. Документ с работы. В данном случае это справка о доходах, которые получает лицо. Она также должна отражать факт перечисления в бюджет налогов. Если была смена работы за один год или последние несколько лет, что входят в период возврата средств за учёбу, то предоставляется несколько справок сразу.
  5. Соглашение, которое было подписано на оказание образовательных услуг с конкретным учебным заведением. Важно обращать внимание на предмет договора, поскольку там должны быть прописаны исключительно образовательные услуги.
  6. Лицензия заведения, где лицо проходит учёбу. Достаточно получить её копию и заверить печатью и подписью уполномоченного на это лица в самом учреждении. Оригинал требоваться не будет.
  7. Квитанции и чеки, которые отражают факт оплаты обучения. Необходимо сохранять платёжные документы, полученные на протяжении всех лет обучения.
  8. Документ, который подтверждает факт родства, на случай если вычет оформляется в пользу ребёнка, родного брата или сестры.

В некоторых случаях налоговая может затребовать и иные документы. Но, главное, помнить о декларации, которая обязательно должна отразить все полученные за год доходы, а также сумму затрат на обучение.

Порядок оформления

Как вернуть деньги при оплате обучения? На этот счёт закон предусматривает определённый алгоритм действий.

Сколько раз можно получить выплату и за какой период можно её реализовать? Здесь есть лишь ограничение в три года, которое предполагает невозможность направления декларации после истечения указанного времени.

Точные сроки для направления бумаг не предполагаются. Подача деклараций и заявлений допускается уже в следующем году.

Рассматриваемая выплата может быть получена ровно столько раз, сколько лицо учится, но при условии, что ребёнок не достиг установленного возрастного предела.

Итак, говоря о точном порядке действий при оформлении вычета, следует определить несколько последовательных шагов:

  1. Подготовка и сбор бумаг. В данном случае важно уточнить, что требуется в конкретной ситуации, в своём налоговом отделении. Не всегда предложенного выше перечня будет достаточно, для полноты сведений могут быть затребованы дополнительные бумаги.
  2. Составление декларации. На это следует уделить особое внимание. Данный документ имеет сложную структуру, включающую разделы, титульный лист и несколько поименованных листов. Заполнять всё нет необходимости. Достаточно указать данные о заявителе, его доходы и размер уплаченных налогов. Самостоятельно обозначается размер оплаты, которая осуществлялась за учёбу, и сам вычет, посчитанный из расчёта в тринадцать процентов от суммы.
  3. Обращение в налоговую инспекцию. Направлять заполненную декларацию и остальные бумаги следует в отделении по месту проживания. Сделать это можно как лично, так и через представителя, но в этом случае обязательно нужно приложить доверенность. Допускается и использование почтовых услуг, но письмо должно быть заказным и с уведомлением для получения подтверждения поступления документов в налоговую.
  4. Принятие решения. Налоговая инспекция рассматривает документы, проводя полную камеральную проверку. Занимает это около девяноста дней, в случае отсутствия каких-либо сведений налоговая обязана уведомить об этом заявителя, чтобы тот мог устранить недочёт. Если же решение было принято положительное, тогда следует переходить к этапу перечисления денег.
  5. Перевод средств на счёт заявителя. Для этого в первую очередь необходимо написать заявление в налоговой и указать банковские реквизиты. Деньги поступят на счёт через месяц.

При прохождении данной процедуры необходимо помнить, что не возврат средств предшествует налогообложению, а наоборот. Без уплаты налогов не будет и выплат.

Реализовать компенсацию можно также и через работодателя. Данная процедура подразумевает, что налоговая выдаст документ после камеральной проверки, который следует передать в организацию.

При таком варианте возврат будет проходить ежемесячно в момент начисления зарплаты, с которой не будет высчитывать налог. Длительность данного процесса будет определяться тем, какая сумма причитается.

Кроме того, принятие решения самой налоговой инспекцией при таком варианте действий займёт не три месяца, а всего один.

Таким образом, компенсация затрат, которые осуществляются в связи с получением образования, возможна для любого гражданина, а также его детей и ближайших членов семьи. Однако для получения такой помощи нужно обязательно работать, платить налоги и соответствовать всем условиям для оформления вычета.

Налоговая инспекция отслеживает и контролирует каждого плательщика налогов, а соответственно, без регулярных выплат компенсация будет недоступна даже работающим и обучающимся одновременно лицам.

Источник: https://potrebitely.com/vychet/za-obuchenie.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.