+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Что собой представляют налоговые каникулы для ИП в 2019 году

Содержание

Налоговые каникулы в 2019 году в России

Что собой представляют налоговые каникулы для ИП в 2019 году

Система налогообложения существует в каждой стране мира, ведь именно она обеспечивает наличие устойчивых поступлений в бюджет государства и общее функционирование экономической системы.

И одним из наиболее важных налоговых взысканий является налог на прибыль лиц для физических лиц, налоги с которой «любят» платить далеко не все, поэтому налоговые каникулы в 2019 году в России многим придутся как нельзя кстати.

Люди научились с помощью махинаций легко уклоняться от уплаты налогов, а большие ставки не позволяют бизнесу нормально развиваться. И именно эти и другие причины привели к тому, что государственный бюджет недополучает необходимого количества финансовых средств, поэтому налоговые каникулы в такой ситуации могут стать вполне оптимальным выходом из сложившейся ситуации.

Налоговые каникулы – это…

Прежде чем рассказывать о том, какими будут налоговые каникулы при открытии ИП в 2019 году, стоит сказать, что налоговыми каникулами принято называть временные промежутки, в течение которых люди не переводят налоговые отчисления в государственную казну. Каникулы дают возможность вкладывать освобожденные от налогов средства в расширение собственного бизнеса, поэтому относятся россияне к такому «подарку» правительства довольно неплохо.

Освобождение от перечислений налоговых средств предоставляется владельцам малого и среднего бизнеса, причем определяется данное действием законопроектом от 2014 года.

Срок действия каникул по закону определен 2015 и 2020 годом, причем власти делают акцент на том, что сегодня есть несколько видов деятельности, которые подлежат освобождению от уплаты налогов, и к ним относят следующие виды предпринимательства:

  • производственное;
  • научное;
  • социальное.

Местное предпринимательство попадает под налоговые каникулы под действием местных региональных властей, а точные коды ОКВЭД закрепляются отдельные нормативными актами. И именно поэтому налоговые каникулы для ИП для Москвы, и их виды деятельности прописываются законодательством Российской Федерации.

Условия и особенности каникул

Нужно сказать, что хотя законопроекты по поводу налоговых каникул будут действовать до 2020 года, каждый предприниматель имеет свой индивидуальный срок их использования, который равен двум налоговым периодом, то есть двум годам. Рассчитывать на снижение нагрузки могут предприниматели, использующие упрощенку (УСН) или патентную систему налогообложения.

Чтобы принять участие в данной программе, которая рассчитана на поддержку малого бизнеса, предпринимателю нужно стать на специальный налоговый учет, а потом написать заявление на предоставление налоговых каникул.

Причем для использования налоговых каникул срок регистрации фирмы не должен превышать двух лет, поэтому налоговые каникулы для ООО тщательно контролируются.

Любые махинации, связанные с перерегистрацией предприятия или закрытием, а затем последующим открытием частного предпринимательства могут стать причиной для наложения штрафных санкций, поэтому «играть» этим не стоит.

Несмотря на то, что основные налоги платить не придётся, делать перечисления во внебюджетные фонды государства нужно будет. Соответственно, перечисление платежей в Пенсионный Фонд Российской Федерации, а также ФФОМС, должны проводиться в соответствии с календарным годом. Тоже самое касается уплаты налогов по акцизам, транспортных налогов, НДФЛ и других подобных платежей.

Мы все считаем себя гражданами своей страны и большими патриотами. А что мы знаем про нашу Великую Россию? Проверь свои знания в нашем Тесте!

Особенности регионального законодательства

Стоит сказать о том, что закон о налоговых каникулах действует по всей территории Российской Федерации, однако субъекты РФ имеют право на самостоятельное принятие решения, касательно срока нулевой налоговой ставки или того, на какую сферу деятельности она будет оформлена.

Местные региональные власти принимают решение по данному вопросу с учетом изучение специфики собственного региона и структуры рынка.

Однако именно этот момент необходимо учитывать, потому что в разных регионах действия законопроекта может отличаться – одни области делают упор на применение патентной системы налогообложения, другие — на упрощенную.

И если говорить про налоговые каникулы для ИП в 2019 году в Санкт-Петербурге, стоит сказать, что они коснутся, во-первых, патентной системы налога обложения, а, во-вторых, будут распространяться на услуги по ремонту и изготовление обуви, всевозможное реставрирование кожаных или меховых изделий, репетиторство, производство хлеба или молочной продукции и полиграфии.

Полный перечень всех сфер деятельности можно посмотреть на сайте региона, в том разделе, который касается данного вопроса. Тоже самое могут сделать люди, которые проживают в других регионах Российской Федерации и рассчитывают на налоговые каникулы в 2019 году.

Налоговые льготы

Подробности о величине льгот вполне конкретно прописаны в положениях действующего законодательства. Причем стоит сказать, что отдельные граждане могут рассчитывать на вычеты, а другим предоставляются именно каникулы.

На льготы могут рассчитывать предприниматели с очень низким уровнем заработка. Однако здесь возникают проблемы с тем, что сегодня сложно понять, какой именно уровень доходов можно считать низким.

Брать средние данные в таком случае бессмысленно, потому что зачастую они не отражают ситуацию в стране в полной мере.

Согласно статистическим данным, подавляющее большинство россиян имеет действительно низкий уровень прибыли, который далек от средних значений, причем здесь нелишним будет сказать о том, что налоговые каникулы для ИП в Нижегородской области могут оказаться нужнее, чем в столичной области, потому что уровень прибыли в столичных областях и крупных городах обычно выше.

Причем отдельной проблемой может стать то, что в нынешних условиях гражданам гораздо легче скрыть свой доход, а не отчислять огромную долю в государственный бюджет, поэтому на данном этапе надо сказать, что властям нужно немного изменить существующую систему налогообложения и провести необходимые реформы, которые потом позволят снизить налоговое давление на россиян.

Источник: https://russinfo.net/finance/nalogi/nalogovye-kanikuly-v-2019-godu-v-rossii.html

Налоговые каникулы для ИП в 2018, 2019 и 2020 году: ответы на частые вопросы и некоторые нюансы по их применению

Что собой представляют налоговые каникулы для ИП в 2019 году

Добрый день, уважаемые ИП!

Многие люди открывают ИП в надеже получить так называемые “налоговые каникулы”, которые были введены еще в 2015 году. Кто-то где-то что-то слышал =), а потом страшно удивляются, когда им отказывают в этой льготе.

Сразу отмечу, что сама идея налоговых каникул действительно очень хороша. Но, как и всегда, есть много нюансов, о которых необходимо помнить, чтобы получить это послабление в налогах.

Итак, давайте тезисно пройдемся по этой волнующей многих теме в формате “Вопрос-Ответ” на 2018-2020 годы. Кстати, Вы можете посмотреть мое видео по этой теме, или прочитать текстовую версию ниже:

1. Кто может получить налоговые каникулы в 2018-2020 году?

Нужно, чтобы одновременно выполнялись следующие условия для ИП:

  1. ИП на Ваше имя должно открываться впервые. То есть, если вы закроете нынешнее ИП, и на голубом глазу придете за положенной льготой, как вновьоткрытое ИП, то вам откажут. То есть, эта льгота распространяется только на тех, кто встает на учет как ИП впервые. Причем с момента регистрации ИП прошло не более двух лет, а сама регистрация произошла ПОСЛЕ вступления в силу РЕГИОНАЛЬНОГО закона о налоговых каникулах.
  2. Вы должны работать в одной из этих трех сфер: производственная, социальная, научная.
  3. Причем доля от таких видов деятельности должна быть НЕ МЕНЕЕ 70% от общего дохода ИП.
  4. В вашем регионе должен быть издан местный закон, который разрешает налоговые каникулы.

Причем региональные власти могут ввести следующие ограничения:

  1. По количеству сотрудников;
  2. По предельному доходу в год;
  3. Пропишут конкретные коды деятельности по ОКВЭД, на которые распространяются налоговые каникулы.

Таким образом, ИП, который хочет получить налоговые каникулы, должен внимательно изучить местные законы, чтобы понять подходит его деятельность под эту льготу или нет.

Также Вы должны узнать из местных законов какие именно коды по ОКВЭД попадают под эту льготу. Они должны быть четко прописаны, так как под понятия научная, производственная или социальная сфера можно за уши притянуть почти любой вид предпринимательской деятельности =)

Все это можно узнать в свой налоговой инспекции, где вставали на учет как ИП.

2. Налоговые каникулы введены во всех регионах России?

Нет, не во всех. Дело в том, что эта льгота отдана на усмотрение местных властей. И еще не во всех регионах РФ эти каникулы уже действуют. Но в Москве их уже ввели: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nalogovie-kanikuli-v-moskve.html

Для того, чтобы они были введены в Вашем регионе, местным властям необходимо сначала принять закон.(пункт 4 статьи 346.20 и пункт 3 статьи 346.50 НК РФ, Федеральный закон от 29.12.2014 № 477-ФЗ).

Важно: Вы можете рассчитывать на налоговые каникулы только в том случае, если открылись ПОСЛЕ вступления соответствующего РЕГИОНАЛЬНОГО закона.

Естественно, если предприниматель “привязан” к налоговой по прописке, то льготы нужно ждать и требовать в том регионе, где прописан будущий ИП. А не там, где он будет вести деятельность.

Как узнать, есть ли каникулы в моем регионе?

Самый простой способ – это позвонить по горячей линии в ФНС.

Сейчас действует бесплатная линия от ФНС, где Вам ответят на Ваш вопрос:  https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/fns-gorjachaja-linija.html

Какие системы налогообложения ИП попадут под каникулы?

  1. ИП на УСН (Упрощенка или упрощенная система налогообложения)
  2. ИП на ПСН (Патентная система налогообложения)

Другие системы налогообложения не указаны в законе, а значит, не могут рассчитывать на эту льготу.

Что произойдет, если я выйду за ограничения по налоговым каникулам?

Разумный вопрос. Действительно, Вы сразу потеряете эту льготу, как только нарушите одно из условий приведенных выше. Если ИП теряет право применять нулевую ставку, то согласно:

В случае нарушения ограничений на применение налоговой ставки в размере 0 процентов, установленных настоящей главой и законом субъекта Российской Федерации, индивидуальный предприниматель считается утратившим право на ее применение и обязан уплатить налог по налоговым ставкам, предусмотренным пунктом 1, 2 или 3 настоящей статьи, за налоговый период, в котором нарушены указанные ограничения. (п. 4 введен Федеральным законом от 29.12.2014 N 477-ФЗ)

То есть, если Вашу льготу посчитают недействительной, то заплатите налоги за весь период, когда она была признана недействительной для Вас, как ИП.

А пункты 1,2,3 дословно гласят следующее:

1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов. 2. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов.

Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков. (в ред. Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ) 3.

Законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя налоговая ставка может быть уменьшена на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации для всех или отдельных категорий налогоплательщиков. В отношении периодов 2015 — 2016 годов налоговая ставка может быть уменьшена до 0 процентов.

В отношении периодов 2017 — 2021 годов налоговая ставка может быть уменьшена: — до 4 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы; — до 10 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.

При этом налоговые ставки не могут быть ниже 3 процентов и могут дифференцироваться в зависимости от категорий налогоплательщиков. Налоговые ставки, установленные в соответствии с настоящим пунктом законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя, не могут быть повышены в течение периодов, указанных в настоящем пункте, начиная с налогового периода, с которого применяется пониженная налоговая ставка. (п. 3 введен Федеральным законом от 29.11.2014 N 379-ФЗ)

Как долго будут действовать каникулы?

С 1-го января 2015 года по 31 декабря 2020 года. То есть, можно рассчитывать еще на три года этой льготы. А если быть точным, то они будут действовать в еще в 2018, 2019 и 2020 годах. Но для конкретного ИП налоговые каникулы могут длиться не более двух налоговых периодов со дня регистрации в качестве ИП.

Может быть, их продлят и после 2020 года, но на данный момент таких предпосылок нет. Следите за обновлениями блога, если что-то изменится, то я напишу об этом.

А что со взносами в ПФР? Их нужно платить?

Да, нужно.

Большая ошибка думать, что если ИП находится на каникулах, то не нужно платить обязательные взносы в ПФР и ФФОМС (за себя и за работников). Нужно.

Еще раз подчеркну, что это налоговая льгота по УСН (или ПСН). А взносы в ПФР и ФФОМС – не относятся к налогам.

А отчетность нужно сдавать?

Обязательно. Даже если у Вас нулевая отчетность – ее нужно сдавать. И еще раз повторюсь, что налоговые каникулы для ИП не означают, то что можно полностью игнорировать отчетность.

Платите все взносы в ПФР и ФФОМС (за себя и работников), сдаете отчетность. Все, как обычно.

Как вообще получить эту льготу? Нужно писать какое-то заявление?

Хороший вопрос. Так как налоговые каникулы вводятся на региональном уровне, то за справкой по таким вопросам нужно обращаться в свою налоговую инспекцию. Еще раз напомню, что это инспекция, которая “привязана” к адресу прописки в Вашем паспорте.

Подводим итог:

  1. Вы должны прояснить вопрос о том, действуют ли налоговые каникулы в Вашем регионе;
  2. Узнать конкретные коды ОКВЭД, которые попадают под эту льготу;
  3. Ваше ИП должно быть на УСН или ПСН;
  4. Вы должны выполнять все ограничения, которые прописаны в законе;
  5. Сдавать всю налоговую отчетность, несмотря на то, что она будет нулевой.

Ну, и могут быть другие нюансы, которые могут возникнуть в процессе Вашей работы.

P.S. Если у Вас есть дополнения к этой информации, то можете написать можете написать их ниже.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2019 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

“Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая Инструкция для начинающих”

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2019 год
  7. И многое другое!

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:

“Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?”

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

“ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2018 году?”

Электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2018 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/nalogovye-kanikuly-ip-v-2017-godu

Налоговые каникулы в 2019 году

Что собой представляют налоговые каникулы для ИП в 2019 году

В 2015 году в законодательстве РФ было введено понятие налоговые каникулы, которые дают право индивидуальным предпринимателям (зарегистрированным в первый раз) не платить налоги. Для ИП устанавливается ставка в размере 0% для определенных видов деятельности.

В нашем сегодняшнем материале мы рассмотрим, в каких сферах вводятся налоговые каникулы для ИП в 2019 году и других форм малого и среднего бизнеса, какие льготы предоставляются для малого бизнеса и какие особенности имеют налоговые каникулы в Москве, а также в других регионах России в 2019 году.

Особенности налоговых каникул в 2019 году

Применение налоговых каникул в том или ином регионе РФ зависит от решения местных властей. Именно они устанавливают виды деятельности (по ОКУН и ОКВЭД), которые подпадают под действие налоговых каникул. Таким образом, закон о налоговых каникулах не будет действовать во всех регионах.

Следует отметить, что суть закона состоит в том, что для индивидуальных предпринимателей, которые работают на патентной и упрощенной системе налогообложения, действует ставка 0%. При этом страховые взносы в ФСС и ПФР за себя и за работников, отчетность по налогам и НДФЛ в 2019 году остается без изменений.

Условия налоговых каникул для ИП

Налоговые каникулы будут действовать в субъектах РФ в период с 2015 по 2020 год и могут применяться на таких условиях:

1. Пользоваться льготой могут только индивидуальные предприниматели, которые зарегистрировались в первый раз. На действующих ИП налоговые каникулы не распространяются. Даже если индивидуальный предприниматель снялся с учета и снова зарегистрировался в качестве ИП, он не попадает под действие закона о налоговых каникулах.

2. Применять льготную ставку могут предприниматели, которые в течение двух лет (с момента государственной регистрации) перешли на ПСН или УСН. На другие налоговые режимы льгота не распространяется.

3. Право применять льготу (ставка 0%) действует только первые два года деятельности ИП.

4. Налоговые каникулы для ИП в 2019 году распространяются только на тех предпринимателей, которые ведут деятельность в следующих сферах:

  • социальная;
  • научная;
  • производственная.

При этом доля дохода ИП в вышеперечисленных видах деятельности не может быть менее 70% от общей суммы дохода предпринимателя.

5. Власти субъектов РФ могут вводить дополнительные ограничения по собственному усмотрению (это может быть ограничение предельного дохода от реализации товаров, услуг или продукции, или ограничение средней численности работников).

Налоговые каникулы для лиц, применяющих ПСН

Следует учитывать, что ПСН могут применять самозанятые граждане. Таким образом, физическое лицо, которое не имеет наемных сотрудников, вправе применять ПСН без регистрации в налоговой инспекции в качестве индивидуального предпринимателя.

https://www.youtube.com/watch?v=35rk3XvEifU

Эта категория налогоплательщиков может рассчитывать на получение патента на ведение деятельности в упрощенном порядке.

Для всех лиц, работающих на ПСН, был увеличен срок уплаты налога. То есть если патент получен на срок:

  • до 6 месяцев — уплата налога в полном объеме нужно должна производиться не позднее окончания срока действия патента;
  • от 6 до 12 месяцев — уплате подлежит 1/3 часть суммы налога через 90 дней после начала действия патента. Оставшиеся 2/3 суммы налога нужно будет уплачивать не позднее окончания срока действия патента (не позднее 30 дней до истечения срока действия патента).

Налоговые каникулы для малого бизнеса в 2019 году

В соответствии с распоряжением № 98-р от 27.01.2015, для поддержки малого и среднего бизнеса в 2019 году предусмотрены следующие меры:

1. Для ИП на УСН: предоставление права местным властям субъектов РФ понижать налоговую ставку с 6% до 1% (для ИП с объектом налогообложения «доходы»).

2. Для ИП на ПСН:

  • расширен список разрешенных видов деятельности;
  • предоставление права субъектам РФ снижать максимальный размер потенциального дохода за год для ИП (с 1 млн. руб. до 500 000 руб.).

3. Для ИП на ЕНВД: предоставление права местным властям субъектов РФ понижать налоговую ставку с 15% до 7,5%.

4. Увеличение предельных значений выручки от реализации товаров и услуг для отнесения хозяйствующих субъектов к категории малого и среднего бизнеса в 2 раза:

  • для микро-предприятий — с 60 до 12 млн. рублей;
  • для малых предприятий — с 400 до 800 млн. рублей;
  • для средних предприятий — с 1 до 2 млрд. рублей.

Оформление льгот на налоговых каникулах для ИП в 2019 году

Для того чтобы оформить льготы, необходимо совершить следующие действия:

1. После регистрации ИП подать заявление о переходе на Упрощенную систему налогообложения в течение одного месяца.

2. На протяжении действия налоговых каникул необходимо подавать отчетность со ставкой по налогу в размере 0%.

3. Если покупается патент, то нужно указать его нулевую стоимость в отчетах.

Обратите внимание, что в каждом регионе, где действуют налоговые каникулы для малого бизнеса в 2019 году, существуют определенные условия, которые подлежат корректировке федеральными властями.

Например, в Санкт-Петербурге налоговые каникулы для ИП на УСН вступили в силу с 2016 года. В Алтайском крае нулевая ставка по налогу предусмотрена только для лиц, которые работают на ПСН. В Вологодской области нулевая ставка по налогу предусмотрена только для лиц, которые работают на ПСН.

Налоговые каникулы в 2019 году в разных субъектах РФ 

Опубликуем перечень субъектов РФ в которых налоговые каникулы будут работать в 2019 году, с указанием даты их введения:

Название субъектаКод субъектаДата введения налоговых каникул
Для УСНДля ПСН
Республика Адыгея01

Источник: http://my-biz.ru/nalogi/nalogovye-kanikuly

Изменения для ИП в 2019 году

Что собой представляют налоговые каникулы для ИП в 2019 году

Ожидаются существенные изменения для ИП в 2019 году, обусловленные многочисленными поправками в налоговый кодекс и большим количеством новых нормативных актов. В каких-то аспектах законодательство дает послабление малому бизнесу, а в чем-то ужесточает контроль за его деятельностью. Обо всех изменениях, которые произойдут в работе ИП в 2019 году, поговорим с вами в этой статье.

Изменение в регистрации ИП

ФНС совершенствует свою онлайн-деятельность из года в год. С 29 апреля 2019 года, регистрационные документы, подтверждающие внесение в ЕГРИП, работники налоговой инспекции будут отправлять на электронную почту предпринимателя. В случае необходимости бумажные экземпляры можно будет получить, подав заявление в ИФНС.

Отмена пошлины при регистрации ИП

В 2018 году перед тем как подать документы для регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, необходимо оплатить пошлину в размере 800 рублей.

С 2019 года пошлина отменяется, если документы поданы в электронном виде. Однако возможность подачи документов на сайте ФНС или сайте Госуслуги, требует наличия электронной цифровой подписи.

Оформление этой подписи обойдется в пределах от 1 000 до 1 500 рублей. Но в дальнейшем наличие электронной цифровой подписи избавит предпринимателя от посещения ИФНС для сдачи отчетности.

Подавать отчетность в этом случае можно будет также посредством сайта ФНС.

Увеличение МРОТ с 1 января 2019 года

Приказом Минтруда № 550н от 24.08.2018 года определен минимальный размер оплаты труда. Его величина с 1 января 2019 года составит 11 280 рублей. Увеличение, по сравнению с предыдущим МРОТ, произойдет всего на 117 рублей.

Увеличение страховых взносов ИП за себя

Не избежать и увеличения фиксированных взносов на пенсионное и медицинское страхование в 2019 году. Общий размер пенсионных фиксированных взносов в 2019 году увеличится на 2 809 рублей по сравнению с 2018 годом и составит 29 354 рубля.

Медицинские обязательные фиксированные взносы вырастут на 1 044 рубля, оплатить в 2019 году на обязательное медицинское страхование ИП должен 6 884 рублей.

На уровне предыдущих годов останется ставка в размере 1% для дополнительных взносов на пенсионное страхование при размере годового дохода более 300 000 рублей.

Если в 2019 году при расчете суммы фиксированных взносов на пенсионное страхование и размера 1% свыше 300 000 от дохода, получается больше 234 832 рубля, то платить свыше 234 832 рублей не надо. Максимальный предел по уплате взносов ИП за себя в 2019 году составит именно эту величину – 234 832 рубля.

Увеличение тарифов страховых взносов

Для некоторых категорий предпринимателей с 1 января 2019 заканчивается и не будет продлеваться льготный тариф по уплате обязательных страховых взносов. Нагрузка для нижеперечисленных ИП по страховым взносам вырастет на 1,5%.

Категория льготниковТарифы 2018Тарифы 2019
ИП на УСН по определенным видам деятельности при размере годовых доходов менее 79 млн рублей;ИП на ПСН;Аптеки на ЕНВД и ИП-фармацевтыПенсионное страхование 20%;Медицинское страхование 0%;Социальное страхование 0%.Пенсионное страхование 22%;Медицинское страхование 5.1%;Социальное страхование 2,9%.

Отмена отчетности для ИП

С 2019 года ожидается, что обещание, данное правительством РФ, будет исполнено и определенная категория ИП не будет больше предоставлять декларацию по итогам работы за год.

Применение в работе ИП онлайн-касс сделало прозрачным сведения о полученных доходах. ИФНС вполне может самостоятельно дистанционно рассчитать размер налога УСН. Именно в связи с этим, правительство пообещало отменить декларации для предпринимателей на УСН «доходы», применяющих онлайн-кассы. Срок подачи декларации за 2018 год – 30 апреля 2019 года.

Для всех остальных предпринимателей предоставление декларации о доходах останется обязательным требованием.

Продление моратория на надзорные проверки

31.12.2018 года заканчивается срок введенного запрета на неналоговые проверки, который действовал с 1 января 2016 года.

Но президент РФ выступил с инициативой о продлении моратория на проверки для малых предприятий и ИП еще на два года — 2019 и 2020. Так как инициатива поступила от лица, подписывающего законодательные акты, можно не сомневаться, что надзорные каникулы продлятся еще два года.

Обязательное применение онлайн-касс в 2019 году

С 1 июля 2019 года на онлайн-кассы должны перейти категории ИП, которым до этого срока была дана отсрочка:

  • ИП на ПСН, оказывающие бытовые услуги, работающие в розничной торговли или общепите без применения наемных работников;
  • ИП на ЕНВД, оказывающие бытовые услуги, работающие в розничной торговли или общепите без применения наемных работников;
  • ИП на УСН, оказывающие бытовые услуги.

Источник: http://tbis.ru/nalogi/izmeneniya-ip-2019

Налоговые каникулы для ИП или как легально избежать взносов

Что собой представляют налоговые каникулы для ИП в 2019 году

Начавшийся в 2008 году экономический кризис по-прежнему оказывает влияние на жизнь людей. Залогом успешной рыночной экономики является эффективная деятельность малого и среднего бизнеса, но именно предпринимателям пришлось особенно тяжело при спаде. В 2015 году государство внедрило программу налоговых каникул для малого бизнеса, направленную на поддержку начинающих бизнесменов.

Что такое налоговые каникулы

На фоне кризиса резко сократилось количество открываемых предпринимателями ИП. Данная тенденция свидетельствовала о двух аспектах:

  • люди видели меньше возможностей для ведения бизнеса;
  • часть бизнесменов предпочитала работать без официальной регистрации фирмы.

В связи с этим органами власти на высшем уровне было принято решение освободить от уплаты налоговых взносов начинающих предпринимателей. Важно отметить, что данное послабление распространяется исключительно на УСН и ПСН, если бизнесмену по роду деятельности необходимо платить иные налоги, то обязательство по ним сохраняется.

Предоставляемая привилегия не коснулась и страховых взносов. Предприниматель обязан ежегодно делать отчисления, как на себя, так и на своих сотрудников, если они есть. Таким образом, говорить, что налоговые каникулы для ИП полностью освобождают от финансовых обязательств перед государством — не верно.

Интересный факт: в России бизнес может получить льготы от государства при участии в благотворительной деятельности.

В конце прошлого была информация о том, что программу распространят и на тех, кто ранее имел открытый бизнес, но в связи с кризисом его закрыл. Это ложные сведения. Ни о какой реформе закона о том, какие будут налоговые каникулы для ИП в 2018 речи не шло.

Кто получить налоговые льготы

К основным критериям для предпринимателей, кому положены налоговые каникулы, и их деятельности, на основании которой допустимо оформление привилегий, относятся следующие положения:

  1. Организационной формой бизнеса должно быть индивидуальное предпринимательство, то есть на ООО и товарищества программа не рассчитана.
  2. ИП должно быть впервые открыто не ранее 2015 года, нельзя закрыть действующий бизнес и сразу же открыть новый исключительно для получения налоговых каникул. Налоговые каникулы для вновь зарегистрированных ИП не применяются.
  3. Использовать налоговые льготы могут только те, кто действует на основании упрощенной системы налогообложения или по патенту (налогообложение для ИП).
  4. Направления деятельности должны попадать под одну из следующих категорий — производство, оказание бытовых услуг, наука или реализация проектов в социальной сфере.

При желании воспользоваться налоговыми каникулами для самозанятых граждан в 2018 году, предпринимателю важно учесть два фактора, связанных с УСН и ПСН:

  • годовой доход компании не может превышать шестьдесят миллионов;
  • максимально допустимое количество сотрудников — сто человек.

На основании принятого в 2015 году закона были произведены корректировки налогового кодекса. Это было сделано во избежание путаницы, связанной с отчислениями и взносами ИП.

Интересный факт: ИП может вести разностороннюю деятельность, но для получения налоговых каникул необходимо, чтобы не менее семидесяти процентов прибыли были за счет одного из допустимых направлений.

Процедура оформления налоговых каникул

Сам факт наличия вышеуказанных критериев не даёт предпринимателю нулевую ставку по налогам. Ему требуется согласовать данный вопрос с региональными властями и получить соответствующее разрешение. Говоря о том, как оформить налоговые каникулы, стоит отметить, что процесс основан на следующих шагах:

  1. Обращение в территориальное отделение налоговой службы по месту постоянной регистрации с целью выяснения допустимости использования программы в конкретном случае.
  2. Определить сферу деятельности и основные направления, начать процедуру регистрации компании.
  3. Собрать пакет материалов, требуемых для открытия ИП.
  4. В зависимости от выбора УСН или ПСН,  пишется соответствующее заявление и прикрепляется к стандартному пакету материалов.

Что касается сроков реализации программы, то принятый в 2015 году закон о налоговых каникулах рассчитан на пять лет, то есть до 2020 года. Пока нет точной информации относительно продления сроков, так как сам проект был антикризисным решением и носил временный характер.

Для отдельно взятого нового индивидуального предпринимателя каникулы могут длиться не более двух расчетных периодов. Таким образом, определить до какого года действуют налоговые каникулы в отношении конкретного человека можно, зная дату регистрации предпринимательства.

Узнайте, сколько вы будете уплачивать государству за воздействие на окружающую среду в виде экологического налога с 2020 года!

Важно отметить что, несмотря на то, что отчетность нулевая, ее требуется сдавать в установленные сроки и в полном соответствии с правилами. Также нужно своевременно вносить денежные средства за себя и сотрудников в ПФР и ФФОМС.

Интересный факт: Если после знакомства с региональной программой предприниматель обнаружил, что попадет под налоговые каникулы, то никаких заявлений подавать не требуется, можно просто не платить взносы, указав в декларации нулевую процентную ставку.

Налоговые каникулы для ООО в 2019 году: виды деятельности

Что собой представляют налоговые каникулы для ИП в 2019 году

  • Препятствия к получению бонуса
  • Новости в налоговой сфере

Понятие налоговые каникулы для ООО было введено в России в 2015 году. Но и в 2018, и в 2019 году рассчитывать на них могут далеко не все.

Льгота распространяется только на тех, кто открыл индивидуальное предпринимательство впервые, и только в том случае, если с этого знаменательного момента прошло не более двух лет.

Путать это с вновь открытым родом занятий по ИП не нужно.

Преференция рассчитана только на того человека, который впервые встал на сложный путь самообеспечения с помощью небольшого бизнеса. Правом на получение НК обладают только определенные виды деятельности, но даже и в подходящем случае есть дополнительные условия.

Препятствия к получению бонуса

Чтобы получить налоговые каникулы, нужно проживать в регионе, где такое положение принято на законодательном уровне. Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, решение о введении подобной прерогативы отдается на усмотрение местных властей.

В Москве их ввели, и это абсолютно точно, а в своем регионе нужно узнавать об этом в налоговой инспекции.

Если региональный закон принят недавно, то претендовать на предоставление НК могут только ИП, у которых срок получения патента на предпринимательскую деятельность стартовал уже после его утверждения.

Для того чтобы знать специфику своего субъекта федерации, необязательно лично отправляться в отделение ФНС. Можно позвонить на бесплатную горячую линию, которая открыта именно для подобных случаев.

ООО

Если с первым вопросом все в порядке (местные власти приняли соответствующее законоположение, человек впервые открыл свою деятельность, и это случилось не позднее двух лет со дня принятия закона), следует учесть и другие условия:

  1. Виды деятельности – льготы есть только для тех, кто работает в научной, социальной и производственной сфере, их можно определить по существующим классификаторам – услуг населению или видов экономической деятельности, действующим на всей территории России. У местных властей может быть свой список, ограниченный только конкретными кодами по ОКВЭД, это их право, согласно закону.
  2. Процентное соотношение выполняемых работ – любая из предусмотренных сфер должна занимать не менее 70% прибыли в сумме общего дохода ИП.
  3. Количество сотрудников или предельный доход. Распоряжение местных властей вправе ограничить предоставление льготы по численности наемных работников или посчитать, что задекларированный доход превысил предел, до которого предпринимателю нужны послабления. Это может касаться и большого количества филиалов, занимающихся деятельностью одного типа.
  4. Место проживания. Льгота предоставляется по месту регистрации, но не по тому поприщу, где осуществляется деятельность. В случае если человек работает в другом регионе, он должен обращаться в местные органы, предварительно осведомившись о наличии закона. Ссылаться на то, что в месте прописки такое постановление есть, бесполезно, если его нет по месту основной деятельности.
  5. Система налогообложения. Получить преференции по налогам может только ИП, работающий по упрощенной системе налогообложения или на патенте. Все остальные не могут претендовать на налоговые каникулы.

Виды деятельности

Применить нулевую налоговую ставку может любой человек, осуществляющий индивидуальную предпринимательскую деятельность, но только в случае, если выполняются все условия, указанные в региональном законе.

Несоответствие даже в одном перечисленном пункте уже предполагает отсутствие права на получение. Льгота по уплате налогов не освобождает от уплаты взносов в Пенсионный фонд России и Фонд социального страхования.

Взносы в эти организации не относятся к налогам, и не снимаются с обязанности. Это же положение распространяется на ведение отчетности – она продолжается в прежнем, неизменном порядке.

Налогоплательщик не освобождается и от уплаты акциза, транспортного налога и НДФЛ.

Налоговые каникулы это

Новости в налоговой сфере

В последнее время стали учащаться случаи уклонения от налогов и махинаций с отчетностью. Большие налоговые ставки, по мнению предпринимателей, мешают развитию бизнеса. Но именно для этой цели и предусмотрены налоговые каникулы, снимающие часть необходимых отчислений. Принятые в 2014 году, с пролонгированным действием, вплоть до 2020 года.

И ранее, и в 2019 году понятие налоговых каникул не рассматривается для ООО, невзирая на любые виды деятельности. Только регистрация в качестве индивидуального предпринимателя, и нахождение на патенте или упрощенке, дает право получения НК.

Для ООО налоговые каникулы не рассматриваются

Такое положение легко объяснимо, с законодательной точки зрения. ИП регистрируется на основании ИНН. Это дает возможность в налоговой легко определить первичность или вторичность проводимой регистрации.

Для открытия ООО предусмотрена другая форма. Создать его можно сколько угодно раз, так предусмотрено организационно-правовой формой для учредителя, чтобы он мог предпринимать новые попытки развивать или начинать свой бизнес.

 Загрузка …

При таком положении дел определить первичность или вторичность невозможно, а вот если человек зарегистрирован, как индивидуальный предприниматель, довольно легко.

В 2019 году возможны строго ограниченные законодательством возможности:

  • ИП на упрощенке может понизить процентную ставку до 1%, в том случае, если он платит по рубрике «доходы»;
  • для патентной системы расширен список видов деятельности и понижен максимальный размер потенциального дохода (на 50%);
  • тем, кто находится на ЕНВД, местные власти могут снизить ставку налога до 7,5 (действует не во всех регионах).

ЕНВД

Относительные новости 2019 состоят в увеличении предельных значений выручки. Так, малые предприятия могут руководствоваться суммой 800 млн, а средние – 2 млрд. Остальные новости в налогообложении малоутешительны. С января 2019 на 2% повысится НДС. Это означает, что вырастет цена товаров и услуг.

Предприниматели на ЕНВД будут платить больше – у них повышается коэффициент. Вводится новый вид налога – на профессиональный доход, для тех, кто пытается заработать на жизнь в индивидуальном порядке.

Каждый ИП будет платить страховые взносы за себя, и в наступающем году ему придется заплатить на 3853 руб. больше, чем в 2018 году.

При этом никого не интересует, получает ли он доход со своей деятельности, или находится на грани банкротства.

Источник: https://PensiyaPortal.ru/news/nalogovye-kanikuly-dlya-ooo-v-2019-godu/

Льготы предпринимателям в 2019 году

Что собой представляют налоговые каникулы для ИП в 2019 году

Начинающим предпринимателям в 2019 году стоит рассчитывать не только на себя – государство постаралось поддержать малый бизнес в той мере, в которой это не затрагивает основы федерального бюджета.

Поэтому подавляющая часть льгот для ИП будет заключаться в отсрочках, налоговых скидках и прочих пряниках административной помощи, хотя кое-кому удастся получить и реальные деньги на развитие.

Налоговые каникулы: льготы начинающим предпринимателям в 2019

Правительство разработало закон, согласно которому все вновь открывающиеся ИП могут рассчитывать на льготное налогообложение в течение первых двух лет своей деятельности.

Налоговые каникулы – это срок, в течение которого начинающий предприниматель имеет право не платить налоги.

Этот закон в народе принято называть налоговыми каникулами.

Однако есть нюансы – в каждом регионе решение по налоговым каникулам принимается самостоятельно (через Постановления местных органов власти, областных Дум и Правительств субъектов федерации).

Если в вашей области или крае действуют налоговые каникулы, об этом вы можете узнать в ближайшем отделении налоговой инспекции ИФНС. В зависимости от региона льготные ставки по налогу на прибыль могут различаться.

Общие правила налоговых каникул (действуют везде) в 2019 году:

  • Подпадают только индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенку или купившие патент;
  • ООО, АО ЗАО и другие юрлица не имеют права на налоговые каникулы;
  • ИП, применяющие ОСНО или ЕНВД, также не подпадают под налоговые каникулы;
  • Срок действия налоговых каникул не может быть больше 2 лет;
  • Есть виды деятельности, к которым налоговые каникулы не применяются (в зависимости от региона).

Также по теме:

  • МРОТ с 1 января 2019 года
  • Квартира от государства бесплатно за работу

Льготы по налогам в 2019 году

Для предпринимателей в РФ существует несколько видов налогообложения, из которых он может выбрать наиболее простой, с минимальными размерами налогов. Выгоду того или иного вида налогообложения стоит рассматривать применительно к каждому отдельному виду деятельности и количеству сотрудников.

Существует 5 льготных налоговых режимов для ИП:

  1. Упрощенная система налогообложения или «упрощёнка» (УСН: Доходы). По этому виду льготного налогообложения в зависимости от региона вы будете платить один общий налог в размере от 1% до 6% со всех доходов. При этом сотрудников не должно быть более 100 человек, а оборот не превышать 150 млн рублей в год.

  2. Упрощенная система налогообложения или «упрощёнка» (УСН: Доходы минус Расходы). Налог в размере от 5 до 15% в зависимости от региона уплачивается с разницы доходы минус расходы. Если расходы превышают доходов, то надо заплатить всего 1%.

    При этом сотрудников не должно быть более 100 человек, а оборот не превышать 150 млн рублей в год.

  3. Патентная система налогообложения или патент (ПСН). Покупаешь патент на год и работаешь, не платя больше никаких налогов.

    При этом сотрудников не должно быть более 15 человек, а оборот не превышать 60 млн рублей в год.

  4. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД или «вменёнка»). Уплачивается в зависимости от торговой площади или от количества работников и заменяет собой НДФЛ, НДС, налог на имущество.

    При этом сотрудников не должно быть более 100 человек.

  5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Налоговый режим для фермеров и сельхозпроизводителей.

Субсидии для начинающих предпринимателей в 2019 году

Для того, чтобы начать бизнес, обычно необходимо делать первоначальные вложения – иметь стартовый капитал, оборотные средства, активы. Если ничего этого нет – как начинать свой бизнес малому предпринимателю? Для этого существуют государственные меры поддержки малому бизнесу. Они различаются в зависимости от региона.

Наиболее распространенные меры господдержки предпринимателей:

  • Безвозмездные субсидии на развитие до 1 млн рублей (через Центр занятости или отдел по развитию малого предпринимательства в местной администрации);
  • Льгота по оплате госпошлины при регистрации ИП или ООО для инвалидов или многодетных семей;
  • Льготная ставка кредита, например для аграриев;
  • Субсидии от Службы занятости на регистрацию ООО или ИП;
  • Бесплатная помощь в оформлении выставок, экспозиций, рекламе;
  • Компенсации обучения работников;
  • Льготная аренда офисов в бизнес-инкубаторах.

Источник: https://ProfiComment.ru/lgoty-predprinimatelyam-v-2019-godu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.