+7(499)-938-48-12 Москва
+7(812)-425-63-82 Санкт-Петербург
8(800)-350-73-64 Горячая линия

Чем грозит незаконное предпринимательство? Варианты последствий

Содержание

Чем грозит незаконное предпринимательство

Чем грозит незаконное предпринимательство? Варианты последствий

Получение доходов с физических и юридических лиц за товары или услуги признается в российском правовом поле предпринимательством. Таковое облагается налогами, требует специального разрешения – лицензирования. Отсутствие госрегистрации – это нарушение законодательства, а именно незаконное получение прибыли (предпринимательство).

Преследуется проступок в рамках двух кодексов:

  • по статье 14.1 КоАП гражданам назначается штраф;
  • ст. 171 УК РФ подразумевает более строгую ответственность, вплоть до ареста.

Внимание: наказание налагает суд. При выборе параграфа законодательства учитывается размер полученной неправомерно прибыли, а также иные сопутствующие обстоятельства.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Разбор правонарушений – это сложный, изобилующий тонкостями и нюансами процесс. Строится он на определениях закона.

Понятие предпринимательство растолковывается, как деятельность любого толка, приводящая к получению прибыли, но не только. К примеру, продажа автомобиля также может принести гражданину небольшой доход.

Однако реализация машины не приведет к наказанию, если не будет регулярным занятием человека.

Незаконная (то есть не отвечающая правовым нормам) коммерческая деятельность – это более широкое понятие. Его толкование проистекает из сути предпринимательства. А последнее характеризуется такими признаками:

  1. Инициативностью физического или юридического лица (в некоторых случаях фигурирует группа лиц), несущего ответственность за результаты и берущего на себя сопутствующие риски.
  2. Систематичностью осуществления. Товары реализуются регулярно, а услуги предоставляются множеству лиц.
  3. Применением основных и расходных средств в коммерческих целях (сдача в наем помещений, изготовление товаров и другое).

Например, статья 171 УК РФ описывает преступление, состоящее в получении крупного дохода без регистрации (другие признаки приведены ниже). В данном параграфе имеются в виду только те случаи инициативной коммерческой активности, которые требуют оформления соответствующих бумаг:

  • разрешений;
  • лицензий;
  • сертификатов и иного.

Описаны требования к предпринимателям в соответствующих нормативных актах. К примеру, продажа пирожков оформляется множеством документов из местной администрации, санитарной службы и другими. При рассмотрении дела в суде изучается каждый правовой нюанс деятельности участника рынка. Естественно, нарушения суммируются, а наказание наступает по совокупности.

Кроме того, необходимо различать незаконное предпринимательство и лжепредпринимательство. Оба преступных деяния сходны по результатам: наносят ущерб гражданам, государству и участникам рынка. Однако по форме они совершенно различны:

  • неправомерная коммерческая активность определяется отсутствием необходимого оформления;
  • ложная – наличием всех необходимых бумаг, но нарушением принципов рынка.

Виды незаконного предпринимательства

В правовом пространстве правила ведения бизнеса строго регламентируются законами и подзаконными актами. Нарушение таковых признается правонарушением. В этой связи виды незаконного предпринимательства проистекают из определения нарушенного нормативного требования. Причем их довольно много.

Внимание: невыполнение требования законодательного акта, регулирующего рыночные отношения, признается неправомерным бизнесом.

Приведем самые распространённые ситуации:

  1. Отсутствие необходимой регистрационной документации. Последняя – это свидетельство, выдаваемое государственным органом. Зарегистрироваться обязан человек, планирующий начать бизнес. Упрощенно процедура такова: сбор документов, передача их в госорган, получение свидетельства. Операции, проведенные без соответствующего документа, признаются противоправными. За них следует наказание.
  2. Ведение бизнеса, отличного от заявленного в регистрационных бумагах. Индивидуальный предприниматель обязан указать, чем планирует заняться. Причем он может выбрать несколько смежных направлений деятельности. Если его ловят на предоставлении незарегистрированных услуг, то признают нарушителем.
  3. Отсутствие лицензии на работы, которые в обязательном порядке требуют разрешения. Определенные законом виды деятельности необходимо дополнительно оформлять разрешительными бумагами. Процесс непростой. Он требует времени и усилий, а также средств. Не прохождение процедуры также признается нарушением.
  4. Нарушение лицензионных правил считается еще одним видом правонарушений. Следует понимать, что разрешение не просто выдается, а еще и контролируется специализированными организациями. Нарушение правил чревато отзывом разрешения.

Признаки незаконного предпринимательства таковы:

  • отсутствие регистрации в качестве бизнесмена;
  • ведение коммерческих операций вне правового поля;
  • нарушение разрешительных правил (для некоторых видов деятельности).

Как доказать незаконное предпринимательство

Основным признаком, которым характеризуется незаконная предпринимательская деятельность является отсутствие обязательно документации. Поэтому часто возникает вопрос, как доказать неправомерность осуществления операций, ведь бумаг нет. Судебная практика показывает, что особых сложностей таковой процесс не представляет.

Логика суда такова:

  1. Выявляются факты проведения операций (продаж, к примеру). Они доказываются показаниями клиентов и свидетелей; наличием рекламных объявлений, в том числе в интернете; договорами аренды, в которых прописываются цели.
  2. Каждое показание (документ при наличии) подвергается правовой оценке.
  3. В некоторых случаях определяется неправомерное отсутствие разрешительной документации и нарушение иных правил.

Чтобы понять, как доказать незаконную бизнес-активность, нужно разобрать соответствующую предпринимательскую деятельность на составные элементы. Методика расследования строится на сути бизнеса:

  1. Невозможно продать услугу или товар, не привлекая внимание покупателей. Следовательно, необходима реклама, чаще всего широкая.
  2. Кроме того, клиент платит за приобретаемое. Операция совершается путем перевода средств с одного счета на другой, что отражается в банковской документации.
  3. Результат отражается на денежном счете правонарушителя.

Доказательств взаимодействия правонарушителя с клиентами достаточно, поэтому статья за клевету в деле вряд ли будет фигурировать, поскольку все очевидно. Не следует забывать, что преступник контактирует с законопослушными участниками рынка. Последние дадут показания, так как правонарушений не совершали.

Кроме того, незаконное предпринимательство характеризуется причинением ущерба государству. Когда разбирается состав преступления, учитываются невыплаченные налоги и сборы. Последние увеличивают виновность правонарушителя.

На заметку: незаконное предпринимательство и лжепредпринимательство уголовное законодательство относит к экономическим правонарушениям. Однако субъекты у них разные. В первом случае в число правонарушителей входят физлица, во втором – нет.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

В российском правовом поле реализуются разные наказания за незаконный бизнес. Чаще всего на правонарушителя налагается штраф.

Однако величина финансовых санкций за незаконную предпринимательскую деятельность тесно связаны с причиненным ущербом и напрямую зависит от такового.

Поэтому суду прежде чем определить ответственность за правонарушение, необходимо классифицировать незаконную предпринимательскую деятельность по одному из кодексов: уголовному либо административному.

При этом в ходе расследования учитываются незаконные доходы человека без учета затрат. К примеру, если гражданин закупил товар на сумму 200 000,0 р. и реализовал его за 400 000,0 руб., то в прибыль запишут все четыреста тысяч. А оформленный предприниматель официально в таковой ситуации получит доход всего в 200,0 тыс. руб.

Кроме того, ответственность за незаконное предпринимательство увеличивается, путем изучения сопутствующих факторов. Таковыми могут быть:

  • неправомерное хранение и перевозка;
  • продажа товаров, по которым установлены ограничения;
  • реализация продуктов питания без разрешительных документов и иное.

Таким образом, наказание определяется по совокупности. За незаконное предпринимательство граждане преследуются по статьям УК и КоАП. А мера определяется суммой неправомерной прибыли, в которую включаются невыплаченные:

  • налоги;
  • платежи за оформление регистрации, лицензии и пр.

Физических лиц преследуют в рамках уголовного судопроизводства, если совокупный ущерб превышает 1 500,0 тыс. руб. Если сумма меньше, то применяется административное наказание. Размер штрафа зависит от конкретного бизнеса и выявленных фактов. Далее рассмотрим, какое наказание предусмотрено уголовным и административным кодексом.

Правонарушение в области экономических отношений и госрегулирования таковых преследуется по параграфу КоАП 14.1. Статья предусматривает финансовое воздействие на гражданина. Штраф за незаконную предпринимательскую активность зависит от вида выявленного правонарушения. В кодексе приведены такие наказания за отсутствие:

  • регистрационной записи в госреестре предпринимателей: 500,0 – 2000,0 руб.;
  • разрешительного документа: 2000,0 – 2500,0 руб.

Если лицензия выдана, что предполагает наличие регистрации, но ее условия нарушатся, то наказание таково:

  • простое: 1 500,0 – 2 000,0 руб.;
  • грубое: 4 000,0 – 8000,0 руб.

Внимание: субъектом наказания являются лица с 16-летнего возраста.

Преступлением является неправомерный бизнес, нанесший совокупный ущерб от 1 500,0 тыс. руб.

Суд обязан разобраться в ситуации, чтобы определить, полагается ли правонарушителю уголовная или административная ответственность за незаконное предпринимательство.

Опасность для человека состоит в том, что он зачастую не учитывает потенциальных трат на регистрацию, лицензирование, налоги и иное. А судья обязан их посчитать при подсчете ущерба.

Внимание: если потери государства, граждан и иных участников рынка превысят 1,5 млн руб., то придется отвечать за преступление.

Указанный параграф УК предполагает следующие виды наказания:

  • штрафные санкции величиной до 500 000,0 руб.;
  • обязательные работы до 480 часов;
  • принудительные – до пяти лет;
  • заключение до пяти;
  • арест до полугода.

В статье незаконная предпринимательская деятельность характеризуется причинением крупного ущерба. В 2018 году таковой признается в сумме от полутора миллионов рублей. Ответственности подлежат лица с 16-летнего возраста.

Квалифицированное незаконное предпринимательство в соответствии со вторым пунктом ст. 171 состоит в следующем:

  • групповом ведении бизнеса без регистрации;
  • особо крупном доходе.

Наказывается таковое деяние строже. Так, за квалифицированное преступление могут посадить, а за простое только арестовать. Величина штрафа также связана с наличием квалификационных признаков. Если таковые имеются, то начинается наказание со 100 000,0 руб., максимальный штраф 500,000,0 руб. Простое преступление приводит к финансовым санкциям до 300,0 тыс. руб.

В ст. 171 приводится такой квалификационный признак, как получение дохода крупного размера. В рамках Уголовного кодекса таковой признается прибыль начиная с шести миллионов рублей.

Подсказка: законодатель прокомментировал размеры ущерба и доходов в 169-м параграфе УК.

Превышение должностных полномочий позволит наказание, но его нужно доказать.

Налоговая ответственность

Занимаясь нелегальным бизнесом, следует понимать, что последствия такового не ограничиваются административными санкциями. Выявление незаконного предпринимательства приводит к неприятному взаимодействию бизнесмена с налоговыми органами. К предпринимателю предъявят претензию в рамках 116-го параграфа НК. Так, правонарушителя ждет:

  • штраф величиной 10 тыс. руб.;
  • доначисление платежа в размере 10% от неправомерно полученного дохода;
  • предъявление счетов на неперечисленные за время ведения бизнеса налоги и сборы.

Неправомерная бизнес-активность приводит к серьезным проблемам. Таковая наказывается в рамках административного или Уголовного кодекса. Бизнесмену придется также внести в казну все, что он пытался сэкономить.

 Паняева Надежда

Источник: https://ugolovnoe-pravo.com/prestupleniya/chem-grozit-nezakonnoe-predprinimatelstvo

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Чем грозит незаконное предпринимательство? Варианты последствий

По оценкам Правительства, около 20 миллионов трудоспособных россиян не декларируют источники своих доходов. Примерно половина из них ведет собственный, часто небольшой, нелегальный бизнес. Какой штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2019 году им грозит?

Что такое предпринимательская деятельность

Но сначала о том, что вообще такое предпринимательская деятельность? Чем она отличается от трудовой занятости? И почему нелегальный бизнес преследуется законом?

Понятие предпринимательства установлено статьей 2 Гражданского кодекса. Это самостоятельная, рисковая деятельность, направленная на систематическое получение прибыли.

При этом доходы предприниматель получает не от исполнения трудовых обязанностей, а от продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, использования имущества.

Если сравнить предпринимателя с наемным работником, то можно выявить ряд отличий.

ПредпринимательНаемный работник
Самостоятельно устанавливает отношения с потребителем, выполняя весь цикл от нахождения заказа на товар или услугу до получения оплаты за него.Работает под контролем работодателя, часто выполняет только одну функцию в цикле обслуживания потребителя. Оплату получает от работодателя.
Рискует не получить оплату за свои товары и услуги, но в случае успеха распоряжается доходом от бизнеса на свое усмотрение.Защищен трудовым законодательством, получает зарплату, независимо от личных результатов. При этом работодатель выплачивает работнику только часть прибыли, им заработанную.
Самостоятельно обеспечивает свое пенсионное и медицинское страхование, платит налоги с полученных от бизнеса доходов.За пенсионное, социальное и медицинское страхование работника платит работодатель, он же удерживает и перечисляет НДФЛ с зарплаты.

Если бизнес ведется без регистрации, то государство от такого коммерческого субъекта ничего не получает. Но при этом нелегальный предприниматель пользуется всеми правами гражданина плюс может рассчитывать на бесплатное медицинское обслуживание и социальную пенсию. А происходит это за счет законопослушного бизнеса и его работников, которые как раз платят налоги и взносы.

Государство пытается вернуть теневой бизнес в правовое поле разными способами, в том числе, устанавливая административные, налоговые и уголовные санкции.

Административные санкции

Действующие нормы статьи 14.1 КоАП РФ устанавливают штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2019 году в размере от 500 до 2 000 рублей. Если же гражданин нелегально занимается деятельностью, требующей получения лицензии (которую выдают только зарегистрированным субъектам), то штраф здесь чуть выше – от 2 000 до 2 500 рублей.

Это, действительно, слишком несущественные суммы, которые не мотивируют нелегальный бизнес пройти регистрацию в ИФНС. Ведь только пошлина за государственную регистрацию составляет 800 рублей для ИП и 4 000 рублей для компании.

Кроме того, зарегистрированная организация или индивидуальный предприниматель получают статус коммерческих субъектов и обязаны выполнять многочисленные законодательные нормы. Это, как минимум, своевременная сдача отчетности, уплата налогов и взносов, исполнение обязанностей работодателя, применение кассового аппарата.

При этом, за нарушение законодательства, регулирующего ведение бизнеса, на легальных коммерсантов налагаются штрафы, и часто это очень существенные суммы. Например, за размещение рекламы без согласования с местной администрацией юридическое лицо может быть оштрафовано на сумму до 1 миллиона рублей.

Таким образом, если говорить про административную ответственность за незаконное предпринимательство, то применяемые сейчас санкции не имеют никакой стимулирующей функции. Более того, такая ситуация провоцирует уходить в тень даже законопослушных граждан, которые не выдерживают конкуренцию с нелегальным бизнесом.

Налоговые штрафы

Налоговое законодательство не устанавливает ответственность за незаконное предпринимательство, но налагает штрафы за неуплату налога или не постановку на учет.

Если будет доказано, что от нелегального бизнеса получен доход, с которого не уплачен налог, то взыскивается штраф по статье 122 НК РФ. Это 20% от суммы налога, а за умышленное уклонение от уплаты – 40%. Сам налог и пени на него тоже придется уплатить.

Если же предприниматель более 30 дней ведет реальную деятельность без регистрации и постановки на учет в ИФНС, то это грозит штрафом в 10 000 рублей по статье 116 НК РФ.

Уголовная ответственность

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2019 году может налагаться и в рамках уголовного преследования. Суммы здесь существенные – до 300 тысяч рублей или доход осужденного за период до двух лет.

Однако привлечь к уголовной ответственности можно, если доказанный доход от нелегального бизнеса был получен в крупном размере, а это более 2,25 миллиона рублей. Все, что ниже, подпадает под административную юрисдикцию, т.е. под штрафы от 500 до 2500 рублей.

Если же криминальный доход получен организованной группой, или его размер признан особо крупным (больше 9 миллионов рублей), то штраф вырастает до 500 тысяч рублей или до трехлетнего дохода осужденного. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство предусматривает также и реальные сроки ограничения свободы — от шести месяцев до пяти лет.

Незаконная предпринимательская деятельность (наказание физическое лицо)

Виды ответственностиРазмер санкции
Административнаяот 500 до 2500 рублей
Налоговаяот 20% неуплаченного налога;10 000 рублей за не постановку на учет
Уголовнаяот 100 до 500 тысяч штрафа или изъятие среднего дохода до трех лет; лишение свободы до 5 лет

Зачем регистрировать бизнес

Как видно из размера санкций, и судя по количеству нелегальных бизнесменов, установленная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность не выполняет своей мотивирующей функции.

Однако с каждым годом вести деятельность без регистрации все труднее, и причина здесь вовсе не в государственном контроле. Выбор в пользу зарегистрированных субъектов предпринимательской деятельности делают сами потребители.

Если товар или услуга получены у нелегального бизнесмена, то потребитель здесь ничем не защищен. Он не может получить документ, подтверждающий оплату, обратиться за гарантийным ремонтом, заменить бракованный товар, потребовать качественного выполнения работы или услуги.

Если же говорить о сегменте b2b, то предпринимателю без регистрации труднее найти делового партнера. Усилия налоговых органов по контролю за оформлением хозяйственных операций приносят свои плоды.

Чтобы не быть обвиненным в уклонении от уплаты налогов, контрагенты перед заключением сделок проводят тщательный анализ будущего партнера.

И первый пункт этого анализа – наличие регистрации в государственном реестре ИП или юридических лиц.

Новая форма предпринимательской деятельности

Обычно говоря о регистрации бизнеса, имеют в виду ИП или ООО. Но хотя эти организационно-правовые формы очень популярны, у них есть масса минусов. Это и достаточно высокая налоговая нагрузка, и сложность управления, и необходимость постоянно сдавать непростую отчетность, и применение кассового аппарата и др.

Вот уже несколько лет государство пытается создать новую форму предпринимательской деятельности – самозанятых лиц. По сути, в эту категорию входят все мелкие продавцы и исполнители, имеющие небольшой доход и не привлекающие к своему бизнесу работников.

Конечно, они могли бы пройти регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, но их останавливают следующие нюансы:

  • нерегулярный характер бизнеса;
  • необходимость платить страховые взносы (в 2019 году это минимум 36 238 рублей), даже если деятельность не приносит никакой прибыли;
  • обязанность применять кассовый аппарат, приобретение и годовое обслуживание которого превышает 25 тысяч рублей;
  • сложная отчетность, за заполнение которой приходится платить бухгалтеру.

Нужен был механизм, позволяющий этим лицам работать легально, но упрощающий учет их доходов и уплату налогов.

Однако первый эксперимент, направленный на вывод нелегальных предпринимателей из тени, не удался. К самозанятым отнесли очень узкий круг исполнителей: репетиторов, домашний персонал, нянь и сиделок. Причем, налоги и взносы они не платят в течение двух лет, а просто проходят регистрацию в ИФНС.

Неурегулированный статус самозанятых, а также необходимость последующей регистрации в качестве ИП не принесли результатов. По всей России в этом качестве встали на учет чуть больше 1000 человек, что несопоставимо с миллионами нелегальных предпринимателей.

Но в конце июня 2018 года ФНС выступила с совершенно новой инициативой, которая действительно может кардинально разрешить ситуацию. Предложено отнести к самозанятым физлиц, которые самостоятельно реализуют товары и оказывают услуги в разных сферах бизнеса.

Причем, ставка налога зависит от потребителя товара или услуги. Если это обычное физическое лицо, то с полученного дохода самозанятый заплатит всего 3% налога. Если же покупатель или заказчик – юридическое лицо, то налоговая ставка составит 6%.

И самое главное – максимально упрощена система уплаты налогов. Подтверждение оплаты для покупателя оформляется через мобильное приложение, т.е. без кассового аппарата. Самозанятые будут регистрироваться в личном кабинете на сайте ФНС, где отражается полученный ими доход. С каждой такой операции надо уплатить налог. Если же доходов нет, то и налог или взносы платить не придется.

Реализация этого варианта на практике позволит вывести из тени большинство субъектов малого бизнеса, и к ним уже не придется применять штрафы и другие санкции.

Источник: https://ipnalogi.ru/shtraf-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost/

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более). Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

  • за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
  • за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/otvetstvennost-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost

Последствия незаконной предпринимательской деятельности

Чем грозит незаконное предпринимательство? Варианты последствий

Любое государство традиционно жестко регламентирует условия, в которых его граждане и иностранцы могут заниматься предпринимательской деятельностью, поэтому если Вы планируете открыть свое дело, соответствующие нормы законодательства знать обязательно. Незаконная предпринимательская деятельность может повлечь ответственность, соразмерную масштабу бизнеса и ущербу, которое государство получило от действий предпринимателя.

Понятие предпринимательской деятельности, осуществляемой вне закона

Деятельность, чтобы быть незаконной, для начала должна быть предпринимательской, то есть отвечать нескольким базовым требованиям:

  • осуществляться самостоятельно и на свой риск. Водитель или любой другой наемный работник, работающий на лицо, незаконно ведущее предпринимательскую деятельность, не подлежит никакой ответственности. Хотя на практике часто суды занимают противоположную позицию;
  • иметь целью систематическое получение дохода. Единичная сделка купли-продажи или оказание какой-либо услуги за оплату не является предпринимательской деятельностью;
  • источником получения дохода для предпринимателя является использование имущества, оказание услуг или продажа товаров.

Именно поэтому предпринимателем будет бабушка, каждый понедельник приезжающая к метро, чтобы продать овощи со своего огорода, но не будет человек, продавший даже не один, а несколько принадлежащих ему объектов недвижимости. Если последнее – не систематическая деятельность по купле и продаже, а просто ряд сделок, ответственности продавец не несет.

Согласно закону, любое лицо, систематически получающее от какой-либо деятельности доход, может считаться предпринимателем и быть привлечено к ответственности, в том числе и те лица, которые традиционно предпринимателями себя не считают: фрилансеры, фермеры, продающие свою продукцию, люди творческих профессий.

От ответственности за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации освобождены лишь арендодатели, сдающие принадлежащую им, но неиспользуемую недвижимость, хотя в этом случае они не освобождаются от обязанности уплачивать налог на доходы физических лиц (данное исключение прописано в Постановлении Пленума ВС РФ от 18.11.2004 №23). От ответственности освобождаются все арендодатели вне зависимости от способа приобретения, количества объектов недвижимости и размера получаемого дохода.

Осуществляем торговую деятельность по Закону. Открытие ИП: пошаговая инструкция.

Советы по регистрации ООО.

Является ли деятельность гражданина предпринимательской, определяется в каждом случае индивидуально.

Пленум ВС РФ несколько раз указывал на то, что предпринимательской можно назвать только систематическую деятельность, о чем можно судить по ассортименту проданного товара, его происхождению, периодичности, с которой лицо занимается торговлей или оказанием услуг и другим признакам (Постановление Пленума ВС РФ от 24.10.2006 №18).

Также Гражданский кодекс к критериям, определяющим деятельность как предпринимательскую, относит государственную регистрацию юридического лица или регистрацию гражданина в качестве ИП.

Но в реальности предпринимательской деятельностью торговля без регистрации быть не перестает.

Несоответствие требованиям законодательства лишь повлечет наступление ответственности, но не снимет с предпринимателя обязанности отвечать по обязательствам, которые он взял на себя, занимаясь бизнесом незаконно.

Поэтому помимо претензий от контролирующих органов предприниматель может получить вызов в суд и по гражданским искам от контрагентов, если его деятельность причинила им ущерб.

Незаконная предпринимательская деятельность: ответственность и возможные штрафы

Нарушений закона при ведении предпринимательской деятельности может быть несколько:

  • отсутствие регистрации. Причем момент государственной регистрации – это момент внесения записи об юридическом лице или ИП (индивидуальном предпринимателе), поэтому до окончания процедуры регистрации заниматься бизнесом нельзя;
  • деятельность без лицензии, когда это необходимо (например, нелегальная торговля алкоголем);
  • деятельность с нарушениями условий лицензирования (только административная ответственность).

К какому виду ответственности будет привлечено лицо, зависит от суммы полученного дохода. Также следует иметь в виду, что если Вами заинтересуются правоохранительные органы, помимо ответственности непосредственно за торговлю или оказание услуг без регистрации Вас может ждать наказание и по другим смежным статьям КоАП или даже УК РФ (например, при сочетании незаконной торговли с торговлей немаркированными товарами).

Уголовная ответственность по ст. 171 УК РФ

Это самое серьезное из возможных последствий нарушения норм законодательства о регистрации юридических лиц и ИП и правил лицензирования. Судимость закрывает для человека многие двери, в том числе доступ к кредитным ресурсам в прежнем объеме.

По ст. 171 УК РФ может быть квалифицированно ведение бизнеса без регистрации или без получения лицензии (когда это обязательное законодательное требование), если эта деятельность причинила крупный ущерб государству или третьим лицам или позволило получить доход в крупном или особо крупном размере (это 250 тыс. и 1 млн рублей соответственно).

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность – до 500 тыс. рублей или в размере дохода осужденного максимум за три года, принудительные работы на срок до 5 лет, арест на срок до 6 месяцев или даже лишение свободы на срок до 5 лет.

Доказать незаконную предпринимательскую деятельность с получением такого дохода довольно сложно, поэтому статья применяется редко. Но если правоохранители зададутся такой целью, при соответствующем масштабе бизнеса применение ст.

171 УК РФ – вполне реальная перспектива.

Решили открыть свое дело, но не можете выбрать форму регистрации? Узнайте у нас, чем ИП отличается от ООО.

Какими налогами облагается ООО?

Правила нейминга по созданию названия собственной фирмы: http://svoy-business.com/nachalo-deyatelnosti/osnovyi-biznesa/kak-pridumat-nazvanie-firmyi.html

После того, как был зафиксирован факт осуществления предпринимательской деятельности с нарушением закона, правоохранительные органы должны доказать два факта:

  • то, что лицо вело предпринимательскую деятельность;
  • то, что лицо получило доход, превышающий 250 тыс. рубле или нанесло своими действиями ущерб на сумму, выше указанной.

Чаще всего для того чтобы доказать, что лицо действительно ведет торговлю или оказывает услуги, делается контрольная закупка. Доказательствами получения дохода могут служить выписки с банковских счетов, первичная бухгалтерская документация, показания контрагентов и других свидетелей, произведенная оценка стоимости товара, изъятого у предпринимателя.

Если предпринимателя удалось привлечь к уголовной ответственности, суд в большинстве случаев ограничивается штрафом, но всегда стоит иметь в виду, что существует и возможность применить высшую для этой статьи меру наказания – лишение свободы.

Для этого лишь нужно получить доход в особо крупном размере или совершить преступление организованной группой лиц (например, совместно со своим бухгалтером).

Если правоохранителям удалось доказать факт ведения незаконной предпринимательской деятельности, но не удалось доказать получение дохода в крупном или особо крупном размере, преступление переквалифицируют в административное правонарушение.

Административная ответственность

Этот вид ответственности применяется чаще, так как не требует доказанного дохода. Чаще всего к ответственности привлекаются уличные торговцы или другие лица, ведущие торговлю без регистрации. Административный штраф за торговлю без регистрации ИП по ст. 14.1 КоАП РФ:

  • от 500 до 2 тыс. рублей за предпринимательскую деятельность без регистрации (например, штраф за незаконную торговлю на улице);
  • за предпринимательскую деятельность без лицензии — от 2 до 50 тыс. рублей с конфискацией всей продукции и сырья (например, штраф за незаконную торговлю алкоголем). Размер штрафа зависит от того, кто совершил правонарушение, самое мягкое наказание – для физического лица, самое суровое – для юридического;
  • за предпринимательскую деятельность с нарушением условий лицензии – от 1,5 до 40 тыс. рублей;
  • за грубое нарушение условий лицензии – от 4 до 50 тыс. рублей с возможностью приостановления деятельности юридического лица на срок до 90 суток.

Доказывается правонарушение точно так же, как и преступление по ст. 171 УК РФ: делается контрольная закупка, доказывающая факт ведения деятельности или ведения ее с нарушением условий лицензии. Остальная доказательная база собирается по мере необходимости.

Как избежать ответственности за торговлю без регистрации?

Речь не о том, как вести бизнес без регистрации и спать спокойно. В данном случае решения не существует: рано или поздно о Вашей деятельности контролирующим органам станет известно в ходе плановой проверки, от конкурентов или недовольного клиента. Поэтому для ведения бизнеса лучше выбрать наименее затратную в обслуживании форму юридического лица или зарегистрироваться в качестве ИП.

Но всегда следует помнить, что для привлечения Вас к ответственности контролирующими органами должны быть соблюдены все формальные требования.

Одна из возможностей уйти от ответственности – оспорить составленный протокол об административном правонарушении. Если судья увидит в нем существенные ошибки, протокол отправится на доработку.

Исправление ошибок и повторное рассмотрение требуют времени, а через два месяца после составления протокола привлечь лицо к ответственности уже нельзя.

Но часто при продаже нескольких объектов недвижимости или заключении других крупных сделок физическим лицом у налоговой возникает множество претензий и продавца вызывают для объяснения факта получения дохода. В этом случае пугаться не стоит, если Вы действительно не ведете предпринимательскую деятельность (даже если имело место занижение стоимости):

  • приходите на «разговор» с юристом;
  • настаивайте на том, что в Вашей деятельности по продаже или покупке чего-либо нет систематичности, заниматься бизнесом в этой сфере Вы не собираетесь. Обратного никто доказать не сможет;
  • ссылайтесь на право собственника, как угодно распоряжаться своим имуществом.

Даже если Вы продали по заниженной стоимости недвижимость члену семьи для минимизации налогов или упрощения наследования, никаких обоснованных претензий к Вам государственные органы предъявить не смогут, поэтому в налоговую можно ехать со спокойной совестью. Даже если Вы совершили несколько сделок (больше двух в год, давая возможность говорить о систематичности), доказать получение дохода будет практически невозможно.

Но если Вы опасаетесь уголовного преследования (а если дело уже заведено, его всегда стоит опасаться), лучше как можно быстрее нанять опытного юриста, он поможет оценить риски в конкретной ситуации и правильно сформировать и отстоять Вашу позицию.

Незаконная предпринимательская деятельность, особенно когда она приносит значительную прибыль, очень быстро заинтересует налоговые и правоохранительные органы.

В большинстве случаев риск не стоит возможного дохода, поэтому свою деятельность лучше оформить в соответствие с требованиями закона.

Но если Вы попали в ситуацию, грозящую привлечением к административной или уголовной ответственности, важно как можно скорее обратиться за юридической помощью – самостоятельно правильно сформулировать свою позицию и отстаивать ее в суде может оказаться довольно непростой задачей.

Источник: http://svoy-business.com/yuridicheskie-voprosyi/proverki-i-shtrafyi/posledstviya-nezakonnoy-predprinimatelskoy-deyatelnosti.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.